错过确定申告截止日期了？仍然可以申报
错过截止日期了？逾期确定申告罚款极低。外国人e-Tax申报完整指南，包括扣除和退税申请。
如果你在2026年3月16日之后读到这篇文章——请不要惊慌。你仍然可以申报。日本可以进行逾期申报 (期限後申告)，如果你迅速行动，罚款会很小甚至没有。本指南将涵盖**你现在需要做什么**，以及首次申报2025年（令和7年）收入的个人如何完整地操作e-Tax系统。
本文旨在说明针对**2025年（令和7年）收入**的**2026年申报季**——即**2025年1月1日至12月31日**期间获得的收入。
日本2026年报税截止日期（所得税）：针对令和7年（2025年）收入的确定申告申报窗口期为**2026年2月16日至3月16日**。（2026年3月15日是星期日，因此截止日期顺延至3月16日星期一。）
错过截止日期了？如何进行逾期确定申告 (期限後申告)
如果你未能在2026年3月16日前申报，你需要办理**逾期申报 (期限後申告 / kigen-go shinkoku)**。国税厅表示：即使你忘记了申报，一旦发现，也请尽快提交申报表。
如何逾期申报（流程相同）
你可以使用本指南中描述的完全相同的e-Tax系统或纸质申报流程。国税厅的**申报表等制作专区** (確定申告書等作成コーナー) 全年开放——它不会在3月16日之后关闭。制作你的申报表，通过e-Tax提交或邮寄至你的税务署，并在提交当天缴纳税款。
逾期申报罚款：你实际需要支付的金额
逾期申报时，可能会产生两种额外费用：
1. 未申报加算税 (無申告加算税 / mushinkoku kasanzei)
这是在你的税款之外的一次性罚款。费率取决于你申报的时间和由谁先发现：
- 在国税厅联系你之前自愿申报：你所欠税款的5%。
- 在国税厅发出调查前通知后（但在实际调查之前）进行申报：前50万日元征收10%，50万日元以上至300万日元征收15%，300万日元以上征收25%。
- 在税务调查之后进行申报：前50万日元征收15%，50万日元以上至300万日元征收20%，300万日元以上征收30%。
2. 延滞税 (延滞税 / entaizei)
这是未缴税款的利息，从原截止日期后的第二天开始按日计算，直到支付为止。对于2025年（令和7年）收入，费率为：
- 截止日期后最初2个月：每年2.8%（2026年1月1日至12月31日）
- 2个月后：每年9.1%（2026年1月1日至12月31日）
这些费率每年设定。
零罚款例外：如果你满足所有以下条件，未申报加算税将完全免除：(1) 你在截止日期后1个月内自愿申报，(2) 你在原截止日期前支付了全部税款，以及 (3) 你在过去5年内未因逾期申报而被罚款。
仅为退税而申报的纳税人呢？
如果你仅仅是为了获得退税而申报（例如，你通过源泉征收多缴了税），则逾期申报不会有罚款。国税厅允许在税款年度次年1月1日起的5年内提出退税申请。对于2025年收入，你可以在2030年底之前申报。
总结：如果你欠税且错过了截止日期，请尽快申报——每拖延一天都会增加利息。如果你将获得退税，则不急，但为什么要把钱留在政府那里呢？
开始之前：纳税年度、居住状态和关键日语词汇
在你接触e-Tax之前，请先弄清楚基本情况：纳税年度、你的居住状态，以及一些你将在申报界面中看到的关键日语词汇。
纳税年度和2026年申报期
日本的所得税年度始终是1月1日至12月31日。对于本申报季，你申报的是在2025年（令和7年）获得的收入。
国税厅每年都会公布申报期。对于令和7年（2025年）收入，申报期为2026年2月16日（周一）至2026年3月16日（周一）。
居住状态（为什么外国人应该关注）
你的纳税义务在很大程度上取决于日本是否将你视为税务上的居民或非居民。
国税厅解释说，除非你在日本有住所或已连续居住一年或更长时间，否则你即被视为非居民。非居民通常只对来源于日本的（国内来源）收入征税。
许多外籍人士也听说过非永住居民（NPR）这一术语。专业总结中常用的一个操作定义是：在过去10年内在日累计停留5年或更短时间的外国公民。这可能会影响某些境外来源收入的征税方式。
重要提示：非永住居民规则可能涉及技术细节（尤其是在涉及境外收入和汇款时）。请使用本指南自信地进行申报，但如果你有海外投资、海外工资或复杂的跨境情况，请确认你的身份。
你需要知道的最少日语（速查词汇表）
申报准备界面大部分是日语，所以识别关键标签可以节省时间。（甚至国税厅也指出，在线“申报辅助/申报准备”说明只有日语版本。）
- 確定申告 (kakutei shinkoku): 确定申告
- 確定申告書等作成コーナー: 申报表等制作专区（主要的在线工具）
- e-Tax (イータックス): 电子申报/提交系统
- マイナンバーカード: 个人编号卡
- マイナポータル連携: MyNaPortal联动（自动导入文件/数据）
- 源泉徴収票 (gensen choushuu-hyou): 雇主提供的源泉征收票
- 控除 (koujo): 扣除
- 還付 (kanpu): 退税
- 納付 (noufu): 缴纳
- 期限後申告 (kigen-go shinkoku): 逾期申报（截止日期后）
- 無申告加算税 (mushinkoku kasanzei): 未申报加算税
- 延滞税 (entaizei): 延滞税 / 滞纳金
你需要申报吗？外国居民常见情况
从这里开始。当你把 (1) 工资收入和年末调整与 (2) 副业收入和 (3) 自由职业/经营收入分开时，大多数“我不确定”的情况就会变得明朗。
判断路径（新手友好型）
-
你是日本只有一位雇主的雇员吗？
- 通常不需要：大多数工薪阶层不需要申报，因为所得税通过年末调整 (nenmatsu chosei)结算。
- 但如果你属于以下“必须申报”的情况之一，则需要。
-
你是否有副业收入或“其他收入”？（自由职业、海外收入、在线销售、加密货币收益、租金收入等）
- 如果你的总收入（不包括就业和退休收入）超过20万日元，通常需要。
-
你主要在日本从事自由职业/个体经营吗？
- 几乎总是需要（你负责计算和缴纳自己的所得税，而申报就是你完成此操作的方式）。
-
你是否即将离开日本（或已经离开）但仍需要清算税款？
- 是的，请提前规划：你可能需要在日本指定一名税务代理人，或者你可能需要在离境前申报/缴税（准确定申告）。
雇员：最常见的“必须申报”触发条件
如果你是工薪族，以下是国税厅列出的工薪阶层必须进行最终申报的主要触发条件：
- 你的就业收入超过2000万日元。
- 你有超过20万日元的其他收入（不包括就业和退休收入）。
- 你有两份或以上工作，且非主要工资收入+其他收入超过20万日元。
如果你不确定什么算作“其他收入”，请将其视为需要仔细核对（或咨询国税厅咨询中心或税务专业人士）的信号。
即使你不必申报，你也可能想申报（退税申报）
你可以仅仅为了申请退税而提交申报表（例如，如果预扣税款过多）。国税厅解释说，你可以在**次年1月1日起的五年内**申请退税。
这对于**年中离职**且未进行年末调整的外国人，或申请医疗费用或捐赠等扣除的人来说尤其常见。
如何申报：在线e-Tax（智能手机/电脑）
2026年，大多数外国人最简便的途径是：使用国税厅的在线准备工具，通过e-Tax提交，并（如果可能）使用MyNaPortal联动以自动填充你的文件。无论你按时申报还是逾期申报，此流程都适用。
步骤0：选择你的登录/提交方式（个人编号卡 vs 身份证/密码）
个人通过e-Tax提交主要有两种方式：
- 个人编号卡方式 (マイナンバーカード方式)：大多数人的标准方法，也是顺畅进行MyNaPortal联动的必要条件。
- 身份证/密码方式 (ID・パスワード方式)：适用于已完成现场设置的人的简化方法。
2026年重要更新：e-Tax帮助台表示，国税厅已于2025年10月1日起停止发放新的身份证/密码凭证。如果你还没有，你现在通常无法使用身份证/密码方式——请计划使用个人编号卡。
e-Tax网站还解释说，身份证/密码方式是一项临时措施，仅限于从申报表等制作专区进行申报。
步骤1：准备所需材料（外国人清单）
开始前请准备好这些。如果你的日语阅读能力不佳，此时向你的雇主/保险公司询问确切的文件名称会很有帮助。
- 个人编号卡（实体卡）和你的密码（如果使用个人编号卡方式）
- 雇主文件：2025年的源泉徴収票（源泉征收票），以及你的公司提供的任何额外报表
- 扣除证明（常见示例）：
- 人寿保险/地震保险费扣除证明（来自你的保险公司）
- 国民年金/社会保险证明（来自发放机构）
- 故乡纳税捐赠证明/收据（来自地方政府或平台）
- 医疗费用总额（或医疗费用通知信息）
- 退税银行账户信息（通常要求提供片假名账户名称）
- 如果你是自由职业者：你2025年的收入记录和支出记录（收据、发票、汇总表）
步骤2：前往官方申报工具
使用国税厅的申报表等制作专区 (確定申告書等作成コーナー) 并按照指导问题生成正确的表格：
你可以选择电子提交（e-Tax）或打印并邮寄，国税厅在其退税申报指南中描述了此流程。
步骤3：智能手机流程（预期）
如果你想在手机上申报，e-Tax帮助台会提供智能手机操作手册，并显示流程会根据 (a) 税种、(b) 提交方式和 (c) 你是否使用MyNaPortal联动而有所不同。
- 打开申报表等制作专区并点击作成開始（开始制作）。
- 选择纳税年度（本申报季：令和7年 / 2025年收入）。
- 选择提交方式：e-Tax。
- 选择方式：
- マイナンバーカード方式（个人编号卡方式），或
- ID・パスワード方式（仅限你已拥有）
- 如果出现提示，选择是否使用マイナポータル連携（MyNaPortal联动）自动导入文件。
- 输入收入，然后是扣除项，接着确认你的退税/支付金额，然后提交。
- 提交后，保存你的收据/确认通知 (受信通知) 和任何你下载的PDF文件。
步骤4：让MyNaPortal代劳（自动导入文件）
MyNaPortal联动可以通过导入符合条件的证明并将它们填充到正确的扣除字段中，从而减少手动输入日语数据的量。
国税厅列出了可以自动导入所得税申报表的示例，包括：
- 医疗费用通知信息 (医療費通知情報)
- 故乡纳税/捐赠证明 (寄附金受領証明書・寄附金控除に関する証明書)
- 保险费扣除证明（如人寿保险和地震保险）
- 源泉征收票数据 (源泉徴収票情報)（可用时）
请查阅国税厅的MyNaPortal联动页面，了解符合条件的“扣除证明等”的最新列表以及任何时间/覆盖范围的说明（某些项目在特定日期后可用）。
步骤5：如果你遇到困难（官方帮助）
如果你需要官方指导，国税厅提供全国咨询途径。
- 全国税务咨询热线（日本）：0570-00-5901
- 按照语音提示操作（对于个人确定申告问题，请按照指示选择个人申报咨询选项）
- 典型服务时间：工作日9:00–17:00（周末/节假日及年末年初期间不开放）
如果你无法拨打该号码（例如，某些以“050”开头的IP电话），国税厅解释说你可以拨打你当地税务署的总机号码并按照指示转接。
扣除、退税以及提交后
在这里，许多外国人要么 (a) 获得退款，要么 (b) 意外地错过了他们应得的钱。以下是最常见的扣除项以及e-Tax提交后需要做什么——包括离开日本。
医疗费用扣除 (医療費控除)：关键数字
如果你为你自己或你抚养的家庭成员支付了医疗费用，你可能可以申请医疗费用扣除。
国税厅规定，扣除额大致计算为：（已支付医疗费用 − 报销） − 10万日元（或如果总收入低于200万日元，则为总收入的5%），最高扣除额为200万日元。
文件规定：你通常需要附上医疗费用明细表 (医療費控除の明細書)。收据通常不需要附上，但国税厅解释说，你通常必须保留它们5年，以防税务署要求查阅。
自我医疗税制 (セルフメディケーション税制)：另一种选择
如果你不符合（或无法从）常规医疗费用扣除中受益，则有一种针对符合条件的非处方药购买的替代制度。
国税厅解释说，该制度与常规医疗费用扣除互斥，适用于符合条件的购买金额超过1.2万日元时，最高限额为8.8万日元。它适用于2017年1月1日至2026年12月31日期间的购买。
故乡纳税 (ふるさと納税)：捐赠扣除+一站式警告
故乡纳税捐款中超过2,000日元的部分可用于所得税和居民税扣除。
常见外国人错误：如果你使用了一站式特例制度 (ワンストップ特例) 但无论如何最终还是进行了确定申告（例如，因为医疗费用或副业收入），国税厅表示一站式申请将失效。你必须将这些捐款包含在你的申报表中并正确计算扣除额。
人寿保险费扣除 (生命保険料控除)：你应该向你的保险公司索取什么
如果你支付了人寿保险/医疗保险/个人养老保险费，请向你的保险公司索取保险费扣除证明 (生命保険料控除証明書)。申报表等制作专区可以根据你输入/导入的数据计算扣除额。
国税厅的指南显示，扣除额按类别（新/旧合同和保险类型）计算，并且人寿保险费总扣除额有上限（在准备指南中通常显示最高为12万日元）。
境外居住亲属的抚养扣除 (国外居住親族の扶養控除)：寄钱回家
如果你向本国的家庭成员寄钱，你可能可以为他们申请抚养扣除 (扶養控除)——这可能为每位受抚养人节省38万至63万日元的应税收入（所得税），此外还有单独的居民税扣除。
谁符合资格？你的境外家庭成员必须：
- 是六亲以内的亲属（父母、兄弟姐妹、祖父母、叔叔/阿姨等）
- 年收入58万日元或以下（自令和7年收入起，已从48万日元更新）
- 由你提供经济支持
2023年重要规则变更（仍然适用）：自2023年（令和5年）起，居住在海外的30至69岁受抚养人面临更严格的规定。他们只有在满足以下三个条件之一时才能符合资格：
- 在海外留学（离开日本到海外学习）
- 有残疾
- 当年从你那里获得了38万日元或更多的生活或教育费用
对于大多数将钱寄回本国父母或兄弟姐妹的外国工人来说，条件3是关键途径。如果你的家庭成员年龄在30-69岁之间，你需要证明你在当年寄送了至少38万日元。
30岁以下或70岁以上的受抚养人不受这些额外条件的限制。
所需文件（2类）：
- 親族関係書類 (Shinzoku-kankei shorui) — 证明亲属关系的文件：出生证明、户籍誊本或你的本国政府签发的文件（附日语翻译）
- 送金関係書類 (Soukin-kankei shorui) — 来自你的银行或汇款服务的汇款收据，证明你向该特定人员汇款。保留当年所有汇款收据。（如果你汇款3次或以上，你可以提交一份汇总清单以及第一张和最后一张收据。）
实用提示：请使用能够在收据上清晰显示汇款人姓名、收款人姓名、金额和日期的银行转账或汇款服务。现金交易或非正式转账很难向税务署证明。
2026年“令和7年收入”须知更新：基本扣除额变更
如果你将在2026年申报2025年（令和7年）收入，请注意国税厅的基本扣除 (基礎控除) 表显示了令和7年及以后年度按收入区间调整后的扣除金额，包括对较低收入区间提供更高的基本扣除额（例如，某个收入区间的基本扣除额为95万日元）。
同一国税厅页面还指出，对于非居民，基本扣除额最高为58万日元。
退税：何时到账以及你可以追溯到多久以前
如果你的预扣税款过高（或者你正在申请扣除/抵免），你提交后可能会获得退税。退税通常会发送到你在申报表中登记的银行账户。
即使法律没有要求你申报，国税厅解释说你也可以为了退税而申报，并且你可以在**次年1月1日起的5年内**提交退税申请。
提交后：需要保留什么、如何纠正以及如果你要离开日本怎么办
保留你的记录：对于某些扣除项（如医疗费用），你可能需要保留文件多年。在你确定已达到保留期限之前，不要扔掉收据或证明。
如果你犯了错误：不要惊慌。日本有纠正申报的程序，但你应该怎么做取决于你是少缴了税还是多缴了税。
如果你将离开日本：国税厅解释说，如果你离开日本并失去税务居民身份但仍需要处理申报/支付手续，你通常需要在日本指定一名税务代理人并提交所需通知。如果你在未这样做的情况下离开，你通常必须在离境前提交准确定申告并缴纳税款。
常见“外国人情况”（快速提示）
- 短期派驻/非居民：国税厅定义了非居民身份（无住所且未连续居住1年或以上），并解释非居民对来源于日本的收入征税。
- 在日本工作但从海外获得报酬：国税厅举例说明，一名被归类为非居民的外国雇员在日本工作，但从本国获得报酬且没有日本源泉征收；在这种情况下，可能需要在离境前提交准确定申告并缴税。
- 非永住居民（NPR）须知：日本对部分外国居民有特殊的非永住居民框架；专业总结中常用“过去10年内累计5年或更短时间”的经验法则，但你的具体税务处理可能因收入类型和资金流动方式而异。
快速问答（2026年外国人申报）
问：我在日本只有一份工作。我需要申报吗？
答：通常不需要——大多数工薪阶层由年末调整覆盖。但如果你符合国税厅的条件（例如，高薪或超过20万日元的其他收入），则必须申报。
问：我可以用智能手机单独进行确定申告吗？
答：可以。e-Tax帮助台提供了智能手机流程和手册；步骤因你是否使用MyNaPortal联动和你的提交方式而异。
问：我仍然可以在2026年开始使用身份证/密码方式吗？
答：如果你还没有，可能不行——国税厅已于2025年10月1日起停止新发放。
问：我通过一站式特例进行了故乡纳税——如果我还是申报了怎么办？
答：如果你进行确定申告，一站式特例将失效，因此请将捐赠包含在你的申报表中。
问：我向海外的家人寄钱。我可以获得税务扣除吗？
答：可以——如果你的家庭成员符合受抚养人资格（低收入，由你抚养）。你需要亲属关系证明和汇款收据。注意：自2023年起，30-69岁的受抚养人必须满足额外条件（例如，你在当年向他们汇款至少38万日元）。
问：我很快就要离开日本了——最重要的一点是什么？
答：决定是否在日本指定税务代理人；如果你在未指定的情况下离开且仍需申报，你可能需要在离境前进行准确定申告并缴税。
问：我错过了3月16日的截止日期。我有麻烦了吗？
答：如果你迅速行动就不会。请尽快使用e-Tax或到税务署申报。如果你在1个月内自愿申报并全额缴纳税款，加算税可以完全免除。即使超出该窗口期，在国税厅联系你之前自行申报，罚款也仅为5%。
问：我仅仅是为了获得退税而申报。逾期会有罚款吗？
答：没有。仅为退税而申报的人不会面临逾期申报罚款。你可以在最长5年内申请退税。
实用提示：如果你缺少重要文件，请使用日语名称索取（例如，索取源泉征收票时用源泉徴収票，人寿保险用生命保険料控除証明書，故乡纳税用寄附金受領証明書）。
相关文章
如果你通过e-Tax申报，这些LO-PAL指南可以帮助你解决外国人遇到的常见设置和文件问题：
需要更多帮助？在LO-PAL提问
如果你想了解更多关于此主题或需要具体的当地信息（例如，去当地税务署需要带什么，如何向雇主索取文件，或如何阅读扣除证明），请在LO-PAL上向当地日本人提问。
在LO-PAL上，你可以发布问题或请求任务，你所在地区的当地日本人可以回应。我们支持多种语言（英语、中文、越南语、葡萄牙语、韩语、尼泊尔语、塔加洛语、印度尼西亚语和西班牙语），因此即使你的日语仍处于初级水平，你也能获得实际帮助。