Bạn bỏ lỡ hạn chót Kakutei Shinkoku? Vẫn có thể nộp tờ khai

Nếu bạn đang đọc bài viết này sau ngày 16 tháng 3 năm 2026 — đừng quá lo lắng. Bạn vẫn có thể nộp tờ khai. Nhật Bản cho phép nộp tờ khai trễ hạn (期限後申告), và nếu bạn hành động nhanh chóng, các khoản phạt sẽ rất nhỏ hoặc thậm chí được miễn hoàn toàn. Hướng dẫn này bao gồm những việc bạn cần làm ngay lúc này, kèm theo hướng dẫn chi tiết về e-Tax dành cho những ai lần đầu tiên nộp tờ khai thu nhập năm 2025 (Reiwa 7).

Bài viết này đề cập đến mùa kê khai thuế năm 2026 cho thu nhập năm 2025 (Reiwa 7) — tức là thu nhập kiếm được từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 năm 2025.

Bỏ lỡ hạn chót? Cách nộp Kakutei Shinkoku trễ hạn (期限後申告)

Nếu bạn không nộp tờ khai trước ngày 16 tháng 3 năm 2026, bạn cần nộp tờ khai trễ hạn (期限後申告 / kigen-go shinkoku). NTA khuyến nghị: ngay cả khi bạn quên nộp tờ khai, hãy nộp ngay khi nhận ra.

Cách nộp tờ khai trễ hạn (quy trình vẫn như cũ)

Bạn chỉ cần sử dụng hệ thống e-Tax hoặc quy trình bằng giấy được mô tả trong hướng dẫn này. Góc Chuẩn Bị Tờ Khai Thuế (確定申告書等作成コーナー) của NTA hoạt động quanh năm — nó không đóng cửa sau ngày 16 tháng 3. Tạo tờ khai của bạn, nộp qua e-Tax hoặc gửi qua bưu điện đến cơ quan thuế của bạn, và thanh toán thuế vào cùng ngày bạn nộp.

Các khoản phạt khi nộp tờ khai trễ hạn: những gì bạn thực sự phải trả

Có hai khoản phụ phí có thể áp dụng khi bạn nộp tờ khai trễ hạn:

1. Phụ phí nộp tờ khai trễ hạn (無申告加算税 / mushinkoku kasanzei)

Đây là một khoản phạt một lần ngoài khoản thuế của bạn. Mức phí phụ thuộc vào thời điểm bạn nộp và ai phát hiện ra trước:

• Bạn tự nguyện nộp trước khi NTA liên hệ với bạn: 5% số thuế bạn phải trả.
• Bạn nộp sau khi NTA gửi thông báo trước khi điều tra (nhưng trước khi điều tra thực tế): 10% trên 500.000 JPY đầu tiên, 15% trên 500.001–3.000.000 JPY, và 25% trên 3.000.000 JPY.
• Bạn nộp sau khi có điều tra thuế: 15% trên 500.000 JPY đầu tiên, 20% trên 500.001–3.000.000 JPY, và 30% trên 3.000.000 JPY.

2. Thuế chậm nộp (延滞税 / entaizei)

Đây là khoản lãi suất phát sinh trên số thuế chưa thanh toán, được tính hàng ngày từ ngày sau hạn chót ban đầu cho đến khi bạn thanh toán. Đối với thu nhập năm 2025 (Reiwa 7), các mức lãi suất là:

• 2 tháng đầu tiên sau hạn chót: 2,8% mỗi năm (Ngày 1 tháng 1 – 31 tháng 12 năm 2026)
• Sau 2 tháng: 9,1% mỗi năm (Ngày 1 tháng 1 – 31 tháng 12 năm 2026)

Các mức phí này được quy định hàng năm.

Còn đối với những người chỉ nộp tờ khai để hoàn thuế thì sao?

Nếu bạn nộp tờ khai chỉ để được hoàn thuế (ví dụ, bạn đã nộp thừa thông qua việc khấu trừ), thì không có hình phạt nào cho việc nộp trễ hạn. NTA cho phép yêu cầu hoàn thuế lên đến 5 năm kể từ ngày 1 tháng 1 của năm tiếp theo sau năm tính thuế. Bạn có thời gian đến cuối năm 2030 cho thu nhập năm 2025.

Trước khi bắt đầu: năm tính thuế, tình trạng cư trú và các thuật ngữ tiếng Nhật quan trọng

Trước khi sử dụng e-Tax, hãy nắm vững những điều cơ bản: năm tính thuế, tình trạng cư trú của bạn và một vài thuật ngữ tiếng Nhật quan trọng mà bạn sẽ thấy trên các màn hình kê khai.

Năm tính thuế và thời kỳ kê khai thuế năm 2026

Năm tính thuế thu nhập của Nhật Bản luôn là từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12. Đối với mùa này, bạn đang kê khai thu nhập kiếm được trong năm 2025 (Reiwa 7).

Cục Thuế Quốc gia (NTA) công bố thời gian kê khai hàng năm. Đối với thu nhập Reiwa 7 (2025), thời gian là từ ngày 16 tháng 2 năm 2026 (Thứ Hai) đến ngày 16 tháng 3 năm 2026 (Thứ Hai).

Tình trạng cư trú (tại sao người nước ngoài nên quan tâm)

Nghĩa vụ thuế của bạn phụ thuộc nhiều vào việc Nhật Bản coi bạn là cư dân hay người không cư trú cho mục đích thuế.

NTA giải thích rằng bạn là người không cư trú trừ khi bạn có nơi ở cố định tại Nhật Bản hoặc đã cư trú liên tục trong một năm trở lên. Người không cư trú thường chỉ bị đánh thuế trên thu nhập có nguồn gốc từ Nhật Bản (nguồn trong nước).

Nhiều người nước ngoài cũng nghe thuật ngữ người cư trú không thường trú (NPR). Một định nghĩa phổ biến được sử dụng trong các bản tóm tắt chuyên nghiệp là: một công dân nước ngoài đã ở Nhật Bản tổng cộng 5 năm trở xuống trong 10 năm qua. Điều này có thể ảnh hưởng đến cách một số thu nhập có nguồn gốc nước ngoài bị đánh thuế.

Quan trọng: Các quy tắc NPR có thể khá phức tạp (đặc biệt khi liên quan đến thu nhập ở nước ngoài và chuyển tiền). Sử dụng hướng dẫn này để tự tin nộp tờ khai, nhưng hãy xác nhận tình trạng của bạn nếu bạn có đầu tư ở nước ngoài, bảng lương ở nước ngoài hoặc các tình huống xuyên biên giới phức tạp.

Tiếng Nhật tối thiểu bạn cần (bảng thuật ngữ nhanh)

Các màn hình chuẩn bị tờ khai chủ yếu bằng tiếng Nhật, vì vậy việc nhận biết các nhãn quan trọng sẽ giúp tiết kiệm thời gian. (Ngay cả NTA cũng lưu ý rằng các hướng dẫn "hỗ trợ kê khai/chuẩn bị tờ khai" trực tuyến chỉ có bằng tiếng Nhật.)

• 確定申告 (kakutei shinkoku): tờ khai quyết toán thuế cuối cùng
• 確定申告書等作成コーナー: Góc Chuẩn Bị Tờ Khai Thuế (công cụ trực tuyến chính)
• e-Tax (イータックス): hệ thống nộp/gửi tờ khai điện tử
• マイナンバーカード: Thẻ My Number
• マイナポータル連携: Liên kết MyNaPortal (tự động nhập tài liệu/dữ liệu)
• 源泉徴収票 (gensen choushuu-hyou): phiếu khấu trừ thuế từ chủ lao động của bạn
• 控除 (koujo): khoản khấu trừ
• 還付 (kanpu): hoàn thuế
• 納付 (noufu): thanh toán
• 期限後申告 (kigen-go shinkoku): nộp trễ hạn (sau hạn chót)
• 無申告加算税 (mushinkoku kasanzei): phụ phí nộp tờ khai trễ hạn
• 延滞税 (entaizei): thuế chậm nộp / lãi suất chậm thanh toán

Bạn có cần nộp tờ khai không? Các trường hợp phổ biến đối với người nước ngoài cư trú

Bắt đầu từ đây. Hầu hết các trường hợp "Tôi không chắc" sẽ trở nên rõ ràng khi bạn tách biệt (1) thu nhập tiền lương và quyết toán cuối năm với (2) thu nhập phụ và (3) thu nhập từ công việc tự do/kinh doanh.

Lộ trình quyết định (dành cho người mới bắt đầu)

1. Bạn có phải là nhân viên với một chủ lao động tại Nhật Bản không?

   • Thông thường KHÔNG: hầu hết người hưởng lương không cần nộp tờ khai vì thuế thu nhập được quyết toán thông qua điều chỉnh cuối năm (nenmatsu chosei).
   • Nhưng CÓ nếu bạn thuộc một trong các trường hợp "phải nộp" dưới đây.

2. Bạn có thu nhập phụ hoặc "thu nhập khác" không? (công việc tự do, thu nhập ở nước ngoài, bán hàng trực tuyến, lợi nhuận từ tiền điện tử, thu nhập cho thuê, v.v.)

   • Thường là CÓ nếu tổng thu nhập của bạn không bao gồm thu nhập từ việc làm và lương hưu vượt quá 200.000 JPY.

3. Bạn chủ yếu làm nghề tự do / tự kinh doanh tại Nhật Bản?

   • Hầu như luôn CÓ (bạn chịu trách nhiệm tính toán và thanh toán thuế thu nhập của riêng mình, và việc nộp tờ khai là cách bạn thực hiện điều đó).

4. Bạn đang rời Nhật Bản (hoặc đã rời đi) và vẫn cần quyết toán thuế?

   • Có, hãy lên kế hoạch trước: bạn có thể cần một đại lý thuế tại Nhật Bản hoặc bạn có thể cần nộp/thanh toán trước khi rời đi (tờ khai bán quyết toán cuối cùng).

Người lao động: các trường hợp "phải nộp" phổ biến nhất

Nếu bạn là người hưởng lương, đây là những yếu tố chính mà NTA liệt kê khi người hưởng lương phải nộp tờ khai quyết toán cuối cùng:

• Thu nhập từ việc làm của bạn vượt quá 20.000.000 JPY.
• Bạn có thu nhập khác trên 200.000 JPY (không bao gồm thu nhập từ việc làm và lương hưu).
• Bạn có hai hoặc nhiều chủ lao động, và tổng lương từ các nguồn không chính cộng với thu nhập khác vượt quá 200.000 JPY.

Nếu bạn không chắc chắn điều gì được coi là "thu nhập khác", hãy coi đó là một dấu hiệu để kiểm tra lại (hoặc hỏi trung tâm tư vấn NTA hoặc một chuyên gia thuế).

Ngay cả khi bạn không cần nộp tờ khai, bạn vẫn có thể muốn nộp (để hoàn thuế)

Bạn có thể nộp tờ khai chỉ để yêu cầu hoàn thuế (ví dụ, nếu đã bị khấu trừ quá nhiều). NTA giải thích bạn có thể yêu cầu hoàn thuế lên đến năm năm kể từ ngày 1 tháng 1 của năm tiếp theo.

Điều này đặc biệt phổ biến đối với những người nước ngoài đã nghỉ việc giữa năm và không được điều chỉnh cuối năm, hoặc những người yêu cầu khấu trừ như chi phí y tế hoặc quyên góp.

Cách nộp tờ khai: e-Tax trực tuyến (điện thoại thông minh/máy tính)

Vào năm 2026, cách dễ nhất cho hầu hết người nước ngoài là: sử dụng công cụ chuẩn bị trực tuyến của NTA, nộp qua e-Tax, và (nếu có thể) sử dụng liên kết MyNaPortal để tài liệu của bạn tự động điền. Quy trình này hoạt động tương tự cho dù bạn nộp đúng hạn hay trễ hạn.

Bước 0: Chọn phương thức đăng nhập/nộp (thẻ My Number so với ID/mật khẩu)

Có hai cách chính để cá nhân nộp qua e-Tax:

• Phương thức thẻ My Number (マイナンバーカード方式): phương pháp tiêu chuẩn cho hầu hết mọi người, và cần thiết để liên kết MyNaPortal một cách thuận tiện.
• Phương thức ID/Mật khẩu (ID・パスワード方式): một phương pháp đơn giản hơn cho những người đã hoàn tất thiết lập trực tiếp.

Cập nhật quan trọng năm 2026: bộ phận hỗ trợ e-Tax thông báo rằng NTA đã ngừng cấp mới thông tin đăng nhập ID/mật khẩu từ ngày 1 tháng 10 năm 2025. Nếu bạn chưa có chúng, bạn thường không thể bắt đầu bằng phương thức ID/mật khẩu ngay bây giờ — hãy lên kế hoạch sử dụng thẻ My Number.

Trang web e-Tax cũng giải thích phương thức ID/mật khẩu là một biện pháp tạm thời và chỉ giới hạn cho việc nộp từ Góc Chuẩn Bị Tờ Khai Thuế.

Bước 1: Chuẩn bị những gì bạn cần (danh sách kiểm tra cho người nước ngoài)

Hãy thu thập những thứ này trước khi bạn bắt đầu. Nếu bạn không đọc được tiếng Nhật tốt, đây là lúc việc hỏi chủ lao động/công ty bảo hiểm của bạn về tên tài liệu chính xác sẽ hữu ích.

• Thẻ My Number (thẻ vật lý) và mã PIN của bạn (nếu sử dụng phương thức thẻ My Number)
• Tài liệu từ chủ lao động: 源泉徴収票 (phiếu khấu trừ thuế) cho năm 2025, và bất kỳ sao kê bổ sung nào mà công ty bạn cung cấp
• Chứng nhận khấu trừ (ví dụ phổ biến):
  • Chứng nhận khấu trừ phí bảo hiểm nhân thọ / bảo hiểm động đất (từ công ty bảo hiểm của bạn)
  • Bằng chứng lương hưu quốc gia/bảo hiểm xã hội (từ cơ quan cấp)
  • Chứng nhận/biên lai quyên góp Furusato Nozei (từ các thành phố hoặc nền tảng)
  • Tổng chi phí y tế (hoặc thông tin thông báo chi phí y tế)
• Chi tiết tài khoản ngân hàng để hoàn thuế (tên tài khoản bằng katakana thường được yêu cầu)
• Nếu bạn làm nghề tự do: hồ sơ thu nhập và hồ sơ chi phí của bạn cho năm 2025 (biên lai, hóa đơn, bản tóm tắt)

Bước 2: Truy cập công cụ kê khai chính thức

Sử dụng Góc Chuẩn Bị Tờ Khai Thuế (確定申告書等作成コーナー) của NTA và làm theo các câu hỏi hướng dẫn để tạo các mẫu đơn chính xác:

• Góc Chuẩn Bị Tờ Khai Thuế (keisan.nta.go.jp)
• Cổng e-Tax (e-tax.nta.go.jp)

Bạn có thể nộp điện tử (e-Tax) hoặc in và gửi qua bưu điện, và NTA mô tả quy trình này trong hướng dẫn nộp hoàn thuế của mình.

Bước 3: Quy trình trên điện thoại thông minh (những gì cần mong đợi)

Nếu bạn muốn nộp tờ khai trên điện thoại, bộ phận hỗ trợ e-Tax chỉ dẫn đến tài liệu hướng dẫn trên điện thoại thông minh và cho thấy quy trình khác nhau tùy thuộc vào (a) loại thuế, (b) phương thức nộp, và (c) liệu bạn có sử dụng liên kết MyNaPortal hay không.

1. Mở Góc Chuẩn Bị Tờ Khai Thuế và nhấn 作成開始 (Bắt đầu tạo).
2. Chọn năm tính thuế (đối với mùa này: thu nhập Reiwa 7 / 2025).
3. Chọn hình thức nộp: e-Tax.
4. Chọn phương thức:
   • マイナンバーカード方式 (phương thức thẻ My Number), hoặc
   • ID・パスワード方式 (chỉ nếu bạn đã có sẵn)
5. Nếu được nhắc, chọn có sử dụng マイナポータル連携 (liên kết MyNaPortal) để tự động nhập tài liệu hay không.
6. Nhập thu nhập, sau đó các khoản khấu trừ, sau đó xác nhận số tiền hoàn thuế/thanh toán của bạn, sau đó nộp.
7. Sau khi nộp, lưu biên lai/xác nhận của bạn (受信通知) và bất kỳ tệp PDF nào bạn tải xuống.

Bước 4: Để MyNaPortal thực hiện công việc (tự động nhập tài liệu)

Liên kết MyNaPortal có thể giảm lượng dữ liệu tiếng Nhật phải nhập thủ công bằng cách nhập các chứng nhận đủ điều kiện và điền chúng vào các trường khấu trừ chính xác.

NTA liệt kê các ví dụ về những gì có thể được tự động nhập vào tờ khai thuế thu nhập, bao gồm:

• Thông tin thông báo chi phí y tế (医療費通知情報)
• Chứng nhận Furusato Nozei / quyên góp (寄附金受領証明書・寄附金控除に関する証明書)
• Chứng nhận khấu trừ phí bảo hiểm (như bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm động đất)
• Dữ liệu phiếu khấu trừ thuế (源泉徴収票情報) khi có sẵn

Kiểm tra trang liên kết MyNaPortal của NTA để biết danh sách mới nhất các "chứng nhận khấu trừ, v.v." đủ điều kiện và bất kỳ ghi chú về thời gian/phạm vi (một số mục có sẵn sau những ngày nhất định).

Bước 5: Nếu bạn gặp khó khăn (hỗ trợ chính thức)

Nếu bạn cần hướng dẫn chính thức, NTA cung cấp một kênh tư vấn quốc gia.

• Tổng đài tư vấn thuế quốc gia (Nhật Bản): 0570-00-5901
• Làm theo hướng dẫn bằng giọng nói (đối với các câu hỏi về Kakutei Shinkoku cá nhân, chọn tùy chọn dành cho các yêu cầu nộp tờ khai cá nhân như đã hướng dẫn)
• Giờ làm việc thông thường: 9:00–17:00 các ngày trong tuần (đóng cửa vào cuối tuần/ngày lễ và giai đoạn cuối năm/Tết Dương lịch)

Nếu bạn không thể gọi số đó (ví dụ, một số điện thoại IP bắt đầu bằng "050"), NTA giải thích bạn có thể gọi số chính của cơ quan thuế địa phương và làm theo hướng dẫn để kết nối.

Các khoản khấu trừ, hoàn thuế và sau khi bạn nộp tờ khai

Đây là nơi nhiều người nước ngoài hoặc (a) được hoàn tiền hoặc (b) vô tình bỏ lỡ số tiền họ được hưởng. Dưới đây là các khoản khấu trừ phổ biến nhất và những gì cần làm sau khi nộp e-Tax — bao gồm cả việc rời Nhật Bản.

Khấu trừ chi phí y tế (医療費控除): các con số quan trọng

Nếu bạn đã chi trả chi phí y tế cho bản thân hoặc các thành viên gia đình mà bạn hỗ trợ, bạn có thể được yêu cầu khấu trừ chi phí y tế.

NTA cho biết khoản khấu trừ được tính gần đúng như sau: (chi phí y tế đã trả − các khoản bồi hoàn) − 100.000 JPY (hoặc 5% tổng thu nhập nếu tổng thu nhập dưới 2.000.000 JPY), với mức khấu trừ tối đa là 2.000.000 JPY.

Quy tắc về giấy tờ: bạn thường cần đính kèm một bảng kê chi phí y tế (医療費控除の明細書). Biên lai thường không cần đính kèm, nhưng NTA giải thích bạn phải giữ chúng trong 5 năm phòng trường hợp cơ quan thuế yêu cầu.

Hệ thống thuế tự chăm sóc y tế (セルフメディケーション税制): một lựa chọn thay thế

Nếu bạn không đủ điều kiện cho (hoặc không được lợi từ) khoản khấu trừ chi phí y tế thông thường, có một hệ thống thay thế cho các khoản mua thuốc OTC đủ điều kiện.

NTA giải thích hệ thống này loại trừ lẫn nhau với khoản khấu trừ chi phí y tế thông thường, và áp dụng khi các khoản mua sắm đủ điều kiện vượt quá 12.000 JPY, tối đa là 88.000 JPY. Nó có sẵn cho các giao dịch mua trong giai đoạn ngày 1 tháng 1 năm 2017 đến ngày 31 tháng 12 năm 2026.

Furusato Nozei (ふるさと納税): khấu trừ quyên góp + cảnh báo One-Stop

Các khoản quyên góp Furusato Nozei được khấu trừ cho thuế thu nhập và thuế cư trú đối với phần vượt quá 2.000 JPY.

Lỗi phổ biến của người nước ngoài: nếu bạn đã sử dụng hệ thống đặc biệt One-Stop (ワンストップ特例) nhưng bạn vẫn nộp Kakutei Shinkoku (ví dụ, vì chi phí y tế hoặc thu nhập phụ), NTA nói rằng đơn đăng ký One-Stop trở nên không hợp lệ. Bạn phải bao gồm các khoản quyên góp đó trong tờ khai của mình và tính toán khoản khấu trừ đúng cách.

Khấu trừ phí bảo hiểm nhân thọ (生命保険料控除): cần yêu cầu gì từ công ty bảo hiểm của bạn

Nếu bạn đã thanh toán phí bảo hiểm nhân thọ/bảo hiểm chăm sóc y tế/bảo hiểm hưu trí cá nhân, hãy yêu cầu công ty bảo hiểm của bạn cung cấp chứng nhận khấu trừ phí bảo hiểm (生命保険料控除証明書). Góc Chuẩn Bị Tờ Khai Thuế có thể tính toán khoản khấu trừ dựa trên những gì bạn nhập/nhập khẩu.

Hướng dẫn của NTA cho thấy khoản khấu trừ được tính theo danh mục (hợp đồng mới/cũ và loại bảo hiểm) và tổng khấu trừ phí bảo hiểm nhân thọ có giới hạn (thường được hiển thị là tối đa 120.000 JPY trong hướng dẫn chuẩn bị).

Khấu trừ người phụ thuộc cho gia đình ở nước ngoài (国外居住親族の扶養控除): gửi tiền về nhà

Nếu bạn gửi tiền cho các thành viên gia đình ở quê nhà, bạn có thể đủ điều kiện yêu cầu khấu trừ người phụ thuộc (扶養控除) cho họ — có khả năng giúp bạn tiết kiệm 380.000 JPY đến 630.000 JPY thu nhập chịu thuế cho mỗi người phụ thuộc (thuế thu nhập), cộng với một khoản khấu trừ thuế cư trú riêng biệt.

Ai đủ điều kiện? Thành viên gia đình ở nước ngoài của bạn phải:

• Là người thân trong vòng mối quan hệ họ hàng bậc 6 (cha mẹ, anh chị em, ông bà, cô/chú, v.v.)
• Có thu nhập hàng năm 580.000 JPY trở xuống (đã cập nhật từ 480.000 JPY cho thu nhập Reiwa 7 trở đi)
• Được bạn hỗ trợ tài chính

Thay đổi quy tắc quan trọng năm 2023 (vẫn áp dụng): Kể từ năm 2023 (Reiwa 5), người phụ thuộc từ 30 đến 69 tuổi sống ở nước ngoài phải đối mặt với các quy tắc nghiêm ngặt hơn. Họ chỉ có thể đủ điều kiện nếu đáp ứng một trong ba điều kiện:

1. Đang du học (rời Nhật Bản để du học ở nước ngoài)
2. Có khuyết tật
3. Nhận được 380.000 JPY trở lên từ bạn trong năm cho chi phí sinh hoạt hoặc giáo dục

Đối với hầu hết lao động nước ngoài gửi tiền cho cha mẹ hoặc anh chị em ở quê nhà, điều kiện 3 là con đường chính. Nếu thành viên gia đình của bạn từ 30–69 tuổi, bạn cần chứng minh đã gửi ít nhất 380.000 JPY trong năm.

Người phụ thuộc dưới 30 tuổi hoặc từ 70 tuổi trở lên không phải tuân theo các điều kiện bổ sung này.

Các tài liệu yêu cầu (2 loại):

• 親族関係書類 (Shinzoku-kankei shorui) — Các tài liệu chứng minh mối quan hệ gia đình: giấy khai sinh, sổ hộ khẩu, hoặc các tài liệu do chính phủ cấp từ quê nhà của bạn (có bản dịch tiếng Nhật)
• 送金関係書類 (Soukin-kankei shorui) — Biên lai chuyển tiền từ ngân hàng hoặc dịch vụ chuyển tiền của bạn chứng minh bạn đã gửi tiền cho người cụ thể đó. Giữ tất cả biên lai chuyển khoản từ năm đó. (Nếu bạn đã gửi 3 lần trở lên, bạn có thể nộp một danh sách tóm tắt cùng với biên lai đầu tiên và cuối cùng.)

Cập nhật năm 2026 "thu nhập Reiwa 7": thay đổi khấu trừ cơ bản

Nếu bạn đang nộp tờ khai thu nhập năm 2025 (Reiwa 7) vào năm 2026, hãy lưu ý rằng bảng khấu trừ cơ bản (基礎控除) của NTA cho thấy các khoản khấu trừ đã điều chỉnh theo dải thu nhập cho năm Reiwa 7 và các năm sau đó, bao gồm khoản khấu trừ cơ bản cao hơn cho các dải thu nhập thấp hơn (ví dụ, dải thu nhập với khoản khấu trừ cơ bản 95万円).

Cùng trang NTA cũng lưu ý rằng đối với người không cư trú, mức khấu trừ cơ bản tối đa là 58万円.

Hoàn thuế: khi nào bạn được thanh toán và bạn có thể yêu cầu hoàn trả đến khi nào

Nếu số tiền thuế bị khấu trừ của bạn quá cao (hoặc bạn đang yêu cầu các khoản khấu trừ/tín dụng), bạn có thể nhận được tiền hoàn lại sau khi nộp. Tiền hoàn lại thường được gửi vào tài khoản ngân hàng bạn đăng ký trong tờ khai.

Ngay cả khi bạn không bắt buộc phải nộp theo luật, NTA giải thích bạn có thể nộp tờ khai để hoàn thuế và bạn có thể gửi yêu cầu hoàn thuế lên đến 5 năm kể từ ngày 1 tháng 1 của năm tiếp theo.

Sau khi bạn nộp tờ khai: những gì cần giữ, những gì cần sửa và nếu bạn rời Nhật Bản thì sao

Giữ lại hồ sơ của bạn: đối với một số khoản khấu trừ (như chi phí y tế), bạn có thể cần giữ lại tài liệu trong nhiều năm. Đừng vứt bỏ biên lai hoặc chứng nhận cho đến khi bạn chắc chắn đã hết thời gian lưu giữ.

Nếu bạn mắc lỗi: đừng hoảng sợ. Nhật Bản có các thủ tục để sửa tờ khai, nhưng bạn nên làm gì phụ thuộc vào việc bạn đã nộp thiếu hay nộp thừa.

Nếu bạn sẽ rời Nhật Bản: NTA giải thích rằng nếu bạn rời Nhật Bản và mất tư cách cư trú thuế nhưng vẫn cần xử lý các thủ tục kê khai/thanh toán, bạn thường cần chỉ định một đại lý thuế tại Nhật Bản và nộp thông báo cần thiết. Nếu bạn rời đi mà không làm vậy, bạn thường phải nộp tờ khai bán quyết toán cuối cùng và thanh toán thuế trước khi khởi hành.

Các "tình huống người nước ngoài" phổ biến (ghi chú nhanh)

• Nhiệm vụ ngắn hạn / không cư trú: NTA định nghĩa tình trạng không cư trú (không có nơi ở cố định và không cư trú liên tục trong 1 năm trở lên) và giải thích người không cư trú bị đánh thuế trên thu nhập có nguồn gốc trong nước.
• Được trả lương từ nước ngoài trong khi làm việc tại Nhật Bản: NTA đưa ra ví dụ về trường hợp một nhân viên nước ngoài được phân loại là không cư trú làm việc tại Nhật Bản nhưng được trả lương từ quê nhà mà không bị khấu trừ thuế ở Nhật Bản; trong tình huống đó, có thể yêu cầu nộp tờ khai bán quyết toán cuối cùng và thanh toán trước khi rời Nhật Bản.
• Nhận thức về người cư trú không thường trú (NPR): Nhật Bản có một khung NPR đặc biệt cho một số người nước ngoài cư trú; các bản tóm tắt chuyên nghiệp thường sử dụng quy tắc "5 năm trở xuống trong 10 năm qua", nhưng cách xử lý thuế chính xác của bạn có thể khác nhau tùy thuộc vào loại thu nhập và cách dòng tiền di chuyển.

Câu hỏi thường gặp nhanh (người nước ngoài nộp tờ khai vào năm 2026)

H: Tôi chỉ có một công việc ở Nhật Bản. Tôi có cần nộp tờ khai không?
Đ: Thông thường là không — hầu hết người hưởng lương được bao gồm trong điều chỉnh cuối năm. Nhưng bạn phải nộp nếu bạn đáp ứng các điều kiện của NTA (ví dụ, lương cao hoặc có thu nhập khác trên 200.000 JPY).

H: Tôi có thể nộp Kakutei Shinkoku chỉ bằng điện thoại thông minh không?
Đ: Có. Bộ phận hỗ trợ e-Tax cung cấp các quy trình và tài liệu hướng dẫn nộp tờ khai qua điện thoại thông minh; các bước khác nhau tùy thuộc vào việc bạn sử dụng liên kết MyNaPortal và phương thức nộp của bạn.

H: Tôi vẫn có thể bắt đầu sử dụng phương thức ID/Mật khẩu vào năm 2026 không?
Đ: Nếu bạn chưa có nó, có lẽ là không — NTA đã ngừng cấp mới thông tin đăng nhập ID/mật khẩu từ ngày 1 tháng 10 năm 2025.

H: Tôi đã thực hiện Furusato Nozei với One-Stop — điều gì sẽ xảy ra nếu tôi vẫn nộp tờ khai?
Đ: One-Stop trở nên không hợp lệ nếu bạn nộp Kakutei Shinkoku, vì vậy hãy bao gồm các khoản quyên góp đó trong tờ khai của bạn.

H: Tôi gửi tiền cho gia đình ở nước ngoài. Tôi có thể được khấu trừ thuế không?
Đ: Có — nếu thành viên gia đình của bạn đủ điều kiện là người phụ thuộc (thu nhập thấp, được bạn hỗ trợ). Bạn sẽ cần bằng chứng về mối quan hệ và biên lai chuyển tiền. Lưu ý: kể từ năm 2023, người phụ thuộc từ 30–69 tuổi phải đáp ứng các điều kiện bổ sung (ví dụ, bạn đã gửi cho họ ít nhất 380.000 JPY trong năm).

H: Tôi sắp rời Nhật Bản — điều #1 cần nhớ là gì?
Đ: Quyết định có nên chỉ định một đại lý thuế tại Nhật Bản hay không; nếu bạn rời đi mà không làm vậy và bạn vẫn phải nộp tờ khai, bạn có thể cần một tờ khai bán quyết toán cuối cùng và thanh toán trước khi khởi hành.

H: Tôi đã bỏ lỡ hạn chót ngày 16 tháng 3. Tôi có gặp rắc rối không?
Đ: Không nếu bạn hành động nhanh chóng. Hãy nộp tờ khai càng sớm càng tốt bằng e-Tax hoặc tại cơ quan thuế của bạn. Nếu bạn tự nguyện nộp trong vòng 1 tháng và thanh toán đầy đủ, phụ phí nộp tờ khai trễ hạn có thể được miễn hoàn toàn. Ngay cả ngoài khung thời gian đó, việc tự báo cáo trước khi NTA liên hệ với bạn cũng giúp mức phạt chỉ là 5%.

H: Tôi chỉ nộp tờ khai để được hoàn thuế. Có hình phạt nào cho việc nộp trễ không?
Đ: Không. Người chỉ nộp tờ khai để hoàn thuế không phải chịu phạt vì nộp trễ hạn. Bạn có thể yêu cầu hoàn thuế trong vòng 5 năm.

Các bài viết liên quan

Nếu bạn đang nộp tờ khai qua e-Tax, các hướng dẫn LO-PAL này có thể giúp giải quyết các vấn đề cài đặt và giấy tờ phổ biến mà người nước ngoài thường gặp:

• Thẻ My Number trên iPhone Nhật Bản (2026): Thiết lập & Khắc phục sự cố
• Giấy tờ hành chính Nhật Bản dễ dàng tại Tòa thị chính: Hướng dẫn miễn phí (2026)
• Mở tài khoản ngân hàng Nhật Bản cho người nước ngoài: Danh sách kiểm tra 2026

Cần thêm trợ giúp? Hỏi trên LO-PAL

Nếu bạn muốn biết thêm về chủ đề này hoặc cần thông tin cụ thể tại địa phương (ví dụ, cần mang gì đến cơ quan thuế địa phương, cách yêu cầu tài liệu từ chủ lao động của bạn, hoặc cách đọc chứng nhận khấu trừ), hãy hỏi một người Nhật Bản địa phương trên LO-PAL.

Trên LO-PAL, bạn có thể đăng câu hỏi hoặc yêu cầu một nhiệm vụ, và những người hỗ trợ Nhật Bản tại khu vực của bạn có thể phản hồi. Chúng tôi hỗ trợ nhiều ngôn ngữ (tiếng Anh, tiếng Trung, tiếng Việt, tiếng Bồ Đào Nha, tiếng Hàn, tiếng Nepal, tiếng Tagalog, tiếng Indonesia và tiếng Tây Ban Nha), vì vậy bạn có thể nhận được sự giúp đỡ thiết thực ngay cả khi tiếng Nhật của bạn vẫn ở trình độ sơ cấp.