काकुतेई सिन्कोकुको समयसीमा चुक्यो? अझै पनि फाइल गर्न सकिन्छ।

यदि तपाईंले यो लेख मार्च १६, २०२६ पछि पढ्दै हुनुहुन्छ भने—आत्तिनु पर्दैन। तपाईंले अझै पनि फाइल गर्न सक्नुहुन्छ। जापानले ढिलो फाइल गर्न (期限後申告) अनुमति दिन्छ, र यदि तपाईंले चाँडै गर्नुभयो भने, जरिवाना कम वा शून्य पनि हुन सक्छ। यो गाइडले अहिले के गर्ने भन्ने कुरा बताउँछ, साथै २०२५ (रेईवा ७) को आम्दानी पहिलो पटक फाइल गर्नेहरूका लागि पूर्ण ई-ट्याक्स प्रक्रिया समावेश गर्दछ।

यो लेखले २०२५ (रेईवा ७) को आम्दानीका लागि २०२६ को फाइल गर्ने सिजन समेट्छ—अर्थात् जनवरी १ देखि डिसेम्बर ३१, २०२५ सम्म कमाएको आम्दानी।

समयसीमा चुक्यो? ढिलो काकुतेई सिन्कोकु (期限後申告) कसरी फाइल गर्ने

यदि तपाईंले मार्च १६, २०२६ सम्ममा फाइल गर्नुभएन भने, तपाईंले ढिलो फाराम (期限後申告 / kigen-go shinkoku) पेश गर्नुपर्छ। NTA को भनाइ छ: यदि तपाईंले फाइल गर्न बिर्सनुभयो भने पनि, थाहा पाउने बित्तिकै आफ्नो फाराम पेश गर्नुहोस्।

ढिलो फाइल गर्ने तरिका (यो उही प्रक्रिया हो)

तपाईंले यो गाइडमा वर्णन गरिएको उही ई-ट्याक्स प्रणाली वा कागजी प्रक्रिया प्रयोग गर्नुहुन्छ। NTA को कर फाराम तयारी कुना (確定申告書等作成コーナー) वर्षभरि खुल्ला रहन्छ—यो मार्च १६ पछि बन्द हुँदैन। आफ्नो फाराम तयार गर्नुहोस्, ई-ट्याक्स मार्फत पेश गर्नुहोस् वा आफ्नो कर कार्यालयमा हुलाक गर्नुहोस्, र पेश गरेकै दिन कर तिर्नुहोस्।

ढिलो फाइल गर्दाका जरिवाना: तपाईंले वास्तवमा के तिर्नुपर्छ

तपाईंले ढिलो फाइल गर्दा दुई सम्भावित अतिरिक्त शुल्क लाग्न सक्छ:

१. ढिलो फाइलिङ अधिभार (無申告加算税 / mushinkoku kasanzei)

यो तपाईंको करमा लाग्ने एक पटकको जरिवाना हो। दर तपाईंले कहिले फाइल गर्नुहुन्छ र कसले पहिले पत्ता लगाउँछ भन्नेमा निर्भर गर्दछ:

• तपाईंले NTA ले तपाईंलाई सम्पर्क गर्नुअघि स्वेच्छिक रूपमा फाइल गर्नुभयो भने: तपाईंले तिर्नुपर्ने करको ५%।
• NTA ले पूर्व-अनुसन्धान सूचना पठाएपछि (तर वास्तविक अनुसन्धान अघि) फाइल गर्नुभयो भने: पहिलो JPY ५००,००० मा १०%, JPY ५००,००१–३,०००,००० मा १५%, र JPY ३,०००,००० भन्दा माथि २५%।
• कर अनुसन्धान पछि फाइल गर्नुभयो भने: पहिलो JPY ५००,००० मा १५%, JPY ५००,००१–३,०००,००० मा २०%, र JPY ३,०००,००० भन्दा माथि ३०%।

२. ढिलो शुल्क कर (延滞税 / entaizei)

यो नतिरेको करमा लाग्ने ब्याज हो, जुन मूल समयसीमाको भोलिपल्टदेखि तपाईंले भुक्तानी नगरेसम्म दैनिक रूपमा गणना गरिन्छ। २०२५ (रेईवा ७) को आम्दानीका लागि, दरहरू यस प्रकार छन्:

• समयसीमा पछिको पहिलो २ महिना: प्रति वर्ष २.८% (जनवरी १ – डिसेम्बर ३१, २०२६)
• २ महिना पछि: प्रति वर्ष ९.१% (जनवरी १ – डिसेम्बर ३१, २०२६)

यी दरहरू वार्षिक रूपमा निर्धारण गरिन्छ।

रिफन्ड मात्र फाइल गर्नेहरूको बारेमा के हुन्छ?

यदि तपाईंले रिफन्ड प्राप्त गर्नका लागि मात्र फाइल गर्दै हुनुहुन्छ (उदाहरणका लागि, तपाईंले विथहोल्डिङ मार्फत बढी भुक्तानी गर्नुभयो), भने ढिलो फाइल गर्दा कुनै जरिवाना लाग्दैन। NTA ले कर वर्ष पछिको जनवरी १ देखि ५ वर्ष सम्म रिफन्ड दाबी गर्न अनुमति दिन्छ। २०२५ को आम्दानीका लागि तपाईंको पासमा २०३० को अन्त्यसम्म समय छ।

सुरु गर्नु अघि: कर वर्ष, बसोबास, र मुख्य जापानी शब्दहरू

ई-ट्याक्स प्रयोग गर्नु अघि, आधारभूत कुराहरू बुझ्नुहोस्: कर वर्ष, तपाईंको बसोबासको स्थिति, र तपाईंले फाइलिङ स्क्रिनमा देख्नुहुने केही मुख्य जापानी शब्दहरू।

कर वर्ष र २०२६ को फाइलिङ अवधि

जापानको आयकर वर्ष सधैं जनवरी १ देखि डिसेम्बर ३१ सम्म हुन्छ। यो सिजनका लागि, तपाईंले २०२५ (रेईवा ७) मा कमाएको आम्दानी फाइल गर्दै हुनुहुन्छ।

राष्ट्रिय कर एजेन्सी (NTA) ले प्रत्येक वर्ष फाइल गर्ने अवधि घोषणा गर्दछ। रेईवा ७ (२०२५) को आम्दानीका लागि, अवधि फेब्रुअरी १६, २०२६ (सोमबार) देखि मार्च १६, २०२६ (सोमबार) सम्म हो।

बसोबासको स्थिति (विदेशीहरूले किन ध्यान दिनुपर्छ)

तपाईंको कर दायित्व जापानले तपाईंलाई कर उद्देश्यका लागि आवासीय वा गैर-आवासीय मान्छ भन्नेमा धेरै निर्भर गर्दछ।

NTA ले स्पष्ट पार्छ कि यदि तपाईंको जापानमा स्थायी बसोबास छैन वा एक वर्ष वा सोभन्दा बढी लगातार बसोबास छैन भने तपाईं गैर-आवासीय हुनुहुन्छ। गैर-आवासीयहरूलाई सामान्यतया जापान-स्रोत (घरेलु स्रोत) आम्दानीमा मात्र कर लगाइन्छ।

धेरै प्रवासीहरूले गैर-स्थायी आवासीय (NPR) भन्ने शब्द पनि सुन्छन्। व्यावसायिक सारांशहरूमा प्रयोग गरिने एक सामान्य कार्य परिभाषा हो: एक विदेशी नागरिक जसले विगत १० वर्ष भित्र कुल ५ वर्ष वा सोभन्दा कम जापानमा बसेको छ। यसले केही विदेशी-स्रोत आम्दानीमा कसरी कर लगाइन्छ भन्ने कुरालाई असर गर्न सक्छ।

महत्त्वपूर्ण: NPR नियमहरू प्राविधिक हुन सक्छन् (विशेष गरी जब विदेशी आम्दानी र रेमिट्यान्स समावेश हुन्छन्)। यो गाइडलाई विश्वासका साथ फाइल गर्न प्रयोग गर्नुहोस्, तर यदि तपाईंसँग विदेशी लगानी, विदेशी तलब, वा जटिल सीमापार परिस्थितिहरू छन् भने आफ्नो स्थिति पुष्टि गर्नुहोस्।

तपाईंलाई आवश्यक न्यूनतम जापानी (द्रुत शब्दावली)

फाराम-तयारी स्क्रिनहरू प्रायः जापानीमा हुन्छन्, त्यसैले मुख्य लेबलहरू पहिचान गर्दा समय बचत हुन्छ। (NTA ले पनि अनलाइन "फाइलिङ सहायता/फाराम तयारी" निर्देशनहरू जापानीमा मात्र छन् भनेर उल्लेख गर्दछ।)

• 確定申告 (काकुतेई सिन्कोकु): अन्तिम कर फाराम
• 確定申告書等作成コーナー: कर फाराम तयारी कुना (मुख्य अनलाइन उपकरण)
• e-Tax (इ-ट्याक्स): इलेक्ट्रोनिक फाइल गर्ने/पेश गर्ने प्रणाली
• マイナンバーカード: माई नम्बर कार्ड
• マイナポータル連携: माईनापोर्टल लिंकेज (कागजात/डाटा स्वतः आयात)
• 源泉徴収票 (गेन्सेन चोशु-ह्यो): तपाईंको रोजगारदाताबाट विथहोल्डिङ स्लिप
• 控除 (कोजो): कटौती
• 還付 (कान्पु): रिफन्ड
• 納付 (नोफु): भुक्तानी
• 期限後申告 (किगेन-गो सिन्कोकु): ढिलो फाइलिङ (समयसीमा पछि)
• 無申告加算税 (मुसिन्कोकु कासानजेई): ढिलो फाइलिङ अधिभार
• 延滞税 (एन्ताइजेई): ढिलो शुल्क कर / ढिलो भुक्तानी ब्याज

के तपाईंले फाइल गर्नुपर्छ? विदेशी बासिन्दाका सामान्य मामिलाहरू

यहाँबाट सुरु गर्नुहोस्। "म निश्चित छैन" भन्ने अधिकांश परिस्थितिहरू तपाईंले (१) तलब आम्दानी र वर्ष-अन्त समायोजन, (२) अतिरिक्त आम्दानी र (३) फ्रिल्यान्स/व्यवसाय आम्दानीलाई अलग गर्दा स्पष्ट हुन्छन्।

निर्णय मार्ग (सुरुवातकर्ता-मैत्री)

1. के तपाईं जापानमा एकै रोजगारदाता भएका कर्मचारी हुनुहुन्छ?

   • सामान्यतया होइन: अधिकांश ज्याला कमाउनेहरूले फाइल गर्नुपर्दैन किनभने आयकर वर्ष-अन्त समायोजन (नेन्मात्सु चोसेई) मार्फत टुङ्गिन्छ।
   • तर हो यदि तपाईं तलका "अनिवार्य फाइल" मामिलाहरू मध्ये कुनैमा पर्नुभयो भने।

2. के तपाईंसँग अतिरिक्त आम्दानी वा "अन्य आम्दानी" छ? (फ्रिल्यान्स काम, विदेशी आम्दानी, अनलाइन बिक्री, क्रिप्टो लाभ, भाडा आम्दानी, आदि)

   • प्रायः हो यदि तपाईंको कुल आम्दानी रोजगार र निवृत्तिभरण आम्दानी बाहेक JPY २००,००० भन्दा बढी छ भने।

3. के तपाईं मुख्यतया जापानमा फ्रिल्यान्स/स्व-रोजगार हुनुहुन्छ?

   • लगभग सधैं हो (तपाईं आफ्नो आयकर गणना र भुक्तानीको लागि जिम्मेवार हुनुहुन्छ, र फाइल गर्ने भनेको तपाईंले यो कसरी गर्नुहुन्छ)।

4. के तपाईं जापान छोड्दै हुनुहुन्छ (वा पहिले नै छोडिसक्नुभयो) र अझै करहरू मिलाउन बाँकी छ?

   • हो, पहिले नै योजना बनाउनुहोस्: तपाईंलाई जापानमा कर एजेन्ट आवश्यक हुन सक्छ वा प्रस्थान गर्नु अघि फाइल/भुक्तानी गर्नुपर्ने हुन सक्छ (क्वासी-फाइनल फाराम)।

कर्मचारीहरू: सबैभन्दा सामान्य "अनिवार्य फाइल" कारणहरू

यदि तपाईं तलबदार कामदार हुनुहुन्छ भने, यी मुख्य कारणहरू हुन् जुन NTA ले वेतन कमाउनेहरूले अन्तिम फाराम फाइल गर्नुपर्ने अवस्थाका रूपमा सूचीबद्ध गर्दछ:

• तपाईंको रोजगार आम्दानी JPY २०,०००,००० भन्दा बढी छ।
• तपाईंको अन्य आम्दानी JPY २००,००० भन्दा बढी छ (रोजगार र निवृत्तिभरण आम्दानी बाहेक)।
• तपाईंका दुई वा सोभन्दा बढी रोजगारदाता थिए, र गैर-प्राथमिक तलब + अन्य आम्दानी JPY २००,००० भन्दा बढी छ।

यदि तपाईं "अन्य आम्दानी" के हो भन्नेमा निश्चित हुनुहुन्न भने, यसलाई दोहोर्याएर जाँच गर्ने (वा NTA परामर्श केन्द्र वा कर पेशेवरलाई सोध्ने) सङ्केतको रूपमा लिनुहोस्।

यदि तपाईंले फाइल गर्नुपर्दैन भने पनि, तपाईंले फाइल गर्न चाहनुहुन्छ होला (रिफन्ड फाइलिङ)

तपाईंले रिफन्ड दाबी गर्नका लागि मात्र फाराम फाइल गर्न सक्नुहुन्छ (उदाहरणका लागि, यदि धेरै कर काटिएको थियो भने)। NTA ले स्पष्ट पार्छ कि तपाईंले अर्को वर्षको जनवरी १ देखि पाँच वर्ष भित्र रिफन्डको लागि अनुरोध गर्न सक्नुहुन्छ।

यो विशेष गरी विदेशीहरूका लागि सामान्य हो जसले वर्षको मध्यमा जागिर छोडे र वर्ष-अन्त समायोजन प्राप्त गरेनन्, वा चिकित्सा खर्च वा दान जस्ता कटौतीहरू दाबी गर्ने व्यक्तिहरू।

कसरी फाइल गर्ने: ई-ट्याक्स अनलाइन (स्मार्टफोन/पीसी)

२०२६ मा, अधिकांश विदेशीहरूका लागि सबैभन्दा सजिलो बाटो हो: NTA को अनलाइन तयारी उपकरण प्रयोग गर्नुहोस्, ई-ट्याक्स मार्फत पेश गर्नुहोस्, र (यदि सम्भव छ भने) MyNaPortal लिंकेज प्रयोग गर्नुहोस् ताकि तपाईंको कागजातहरू स्वतः भर्नेछन्। यो प्रक्रिया तपाईं समयमै वा ढिलो फाइल गर्दै हुनुहुन्छ भने पनि उही तरिकाले काम गर्दछ।

चरण ०: आफ्नो लगइन/पेश गर्ने तरिका छनौट गर्नुहोस् (माई नम्बर कार्ड बनाम आईडी/पासवर्ड)

व्यक्तिहरूले ई-ट्याक्स मार्फत पेश गर्ने दुई मुख्य तरिकाहरू छन्:

• माई नम्बर कार्ड विधि (マイナンバーカード方式): अधिकांश व्यक्तिहरूका लागि मानक तरिका, र सुचारु MyNaPortal लिंकेजका लागि आवश्यक।
• आईडी/पासवर्ड विधि (ID・パスワード方式): जसले पहिले नै व्यक्तिगत सेटअप पूरा गरिसकेका छन् उनीहरूका लागि एक सरलीकृत विधि।

२०२६ को महत्त्वपूर्ण अपडेट: ई-ट्याक्स हेल्पडेस्कले बताउँछ कि NTA ले अक्टोबर १, २०२५ देखि नयाँ आईडी/पासवर्ड प्रमाणहरू जारी गर्न बन्द गरेको छ। यदि तपाईंसँग पहिले नै छैन भने, तपाईंले सामान्यतया अब आईडी/पासवर्ड विधिबाट सुरु गर्न सक्नुहुन्न—माई नम्बर कार्ड प्रयोग गर्ने योजना बनाउनुहोस्।

ई-ट्याक्स साइटले यो पनि बताउँछ कि आईडी/पासवर्ड विधि एक अस्थायी उपाय हो र कर फाराम तयारी कुनाबाट फाइल गर्नमा सीमित छ।

चरण १: तपाईंलाई के चाहिन्छ तयारी गर्नुहोस् (विदेशी चेकलिस्ट)

सुरु गर्नु अघि यी कुराहरू सङ्कलन गर्नुहोस्। यदि तपाईं जापानी राम्ररी पढ्न सक्नुहुन्न भने, तपाईंको रोजगारदाता/बीमा कम्पनीलाई सही कागजातको नाम सोध्नले मद्दत गर्दछ।

• माई नम्बर कार्ड (भौतिक कार्ड) र तपाईंको पिनहरू (यदि माई नम्बर कार्ड विधि प्रयोग गर्दै हुनुहुन्छ भने)
• रोजगारदाताका कागजातहरू: २०२५ को लागि 源泉徴収票 (विथहोल्डिङ स्लिप), र तपाईंको कम्पनीले प्रदान गर्ने कुनै पनि अतिरिक्त विवरणहरू
• कटौती प्रमाणपत्रहरू (सामान्य उदाहरणहरू):
  • जीवन बीमा / भूकम्प बीमा प्रिमियम कटौती प्रमाणपत्रहरू (तपाईंको बीमा कम्पनीबाट)
  • राष्ट्रिय पेन्सन/सामाजिक बीमाको प्रमाण (जारीकर्ताबाट)
  • फुरुसातो नोजेई दान प्रमाणपत्र/रसिदहरू (नगरपालिकाहरू वा प्लेटफर्महरूबाट)
  • चिकित्सा खर्चको कुल रकम (वा चिकित्सा खर्च सूचना जानकारी)
• रिफन्डका लागि बैंक खाता विवरणहरू (खाताको नाम प्रायः काताकानामा मागिन्छ)
• यदि तपाईं फ्रिल्यान्स हुनुहुन्थ्यो भने: २०२५ का लागि तपाईंको आम्दानी रेकर्ड र खर्च रेकर्डहरू (रसिदहरू, इनभ्वाइसहरू, सारांशहरू)

चरण २: आधिकारिक फाइलिङ उपकरणमा जानुहोस्

NTA को कर फाराम तयारी कुना (確定申告書等作成コーナー) प्रयोग गर्नुहोस् र सही फारमहरू उत्पन्न गर्न निर्देशित प्रश्नहरू पछ्याउनुहोस्:

• कर फाराम तयारी कुना (keisan.nta.go.jp)
• ई-ट्याक्स पोर्टल (e-tax.nta.go.jp)

तपाईंले इलेक्ट्रोनिक रूपमा पेश गर्न सक्नुहुन्छ (ई-ट्याक्स) वा प्रिन्ट गरेर हुलाक गर्न सक्नुहुन्छ, र NTA ले यो कार्यप्रवाहलाई आफ्नो रिफन्ड-फाइलिङ मार्गदर्शनमा वर्णन गर्दछ।

चरण ३: स्मार्टफोन प्रवाह (के अपेक्षा गर्ने)

यदि तपाईं फोनमा फाइल गर्न चाहनुहुन्छ भने, ई-ट्याक्स हेल्पडेस्कले स्मार्टफोन म्यानुअलतर्फ देखाउँछ र देखाउँछ कि प्रवाह (क) करको प्रकार, (ख) पेश गर्ने तरिका, र (ग) तपाईंले MyNaPortal लिंकेज प्रयोग गर्नुहुन्छ कि गर्दैन भन्ने आधारमा फरक हुन्छ।

1. कर फाराम तयारी कुना खोल्नुहोस् र 作成開始 (सिर्जना गर्न सुरु गर्नुहोस्) ट्याप गर्नुहोस्।
2. कर वर्ष चयन गर्नुहोस् (यो सिजनका लागि: रेईवा ७ / २०२५ आम्दानी)।
3. पेश गर्ने तरिका छनौट गर्नुहोस्: e-Tax।
4. विधि छनौट गर्नुहोस्:
   • マイナンバーカード方式 (माई नम्बर कार्ड विधि), वा
   • ID・パスワード方式 (यदि तपाईंसँग पहिले नै छ भने मात्र)
5. यदि सोधियो भने, कागजातहरू स्वतः आयात गर्न マイナポータル連携 (MyNaPortal लिंकेज) प्रयोग गर्ने कि नगर्ने छनौट गर्नुहोस्।
6. आम्दानी प्रविष्ट गर्नुहोस्, त्यसपछि कटौतीहरू, त्यसपछि आफ्नो रिफन्ड/भुक्तानी रकम पुष्टि गर्नुहोस्, त्यसपछि पेश गर्नुहोस्।
7. पेश गरेपछि, आफ्नो रसिद/पुष्टि (受信通知) र तपाईंले डाउनलोड गर्नुभएको कुनै पनि PDF बचत गर्नुहोस्।

चरण ४: MyNaPortal लाई काम गर्न दिनुहोस् (कागजातहरू स्वतः आयात गर्नुहोस्)

MyNaPortal लिंकेजले योग्य प्रमाणपत्रहरू आयात गरेर र तिनीहरूलाई सही कटौती फिल्डहरूमा भरेर म्यानुअल जापानी डाटा प्रविष्टिको मात्रा कम गर्न सक्छ।

NTA ले आयकर फाराममा स्वतः आयात गर्न सकिने कुराका उदाहरणहरू सूचीबद्ध गर्दछ, जसमा:

• चिकित्सा खर्च सूचना जानकारी (医療費通知情報)
• फुरुसातो नोजेई / दान प्रमाणपत्रहरू (寄附金受領証明書・寄附金控除に関する証明書)
• बीमा प्रिमियम कटौती प्रमाणपत्रहरू (जस्तै जीवन बीमा र भूकम्प बीमा)
• विथहोल्डिङ स्लिप डाटा (源泉徴収票情報) उपलब्ध भएमा

योग्य "कटौती प्रमाणपत्रहरू, आदि" र कुनै पनि समय/कभरेज नोटहरू (केही वस्तुहरू निश्चित मितिहरू पछि उपलब्ध हुन्छन्) को नवीनतम सूचीका लागि NTA को MyNaPortal लिंकेज पृष्ठ जाँच गर्नुहोस्।

चरण ५: यदि तपाईं अड्कनुभयो भने (आधिकारिक मद्दत)

यदि तपाईंलाई आधिकारिक मार्गदर्शन चाहिन्छ भने, NTA ले राष्ट्रिय परामर्श मार्ग प्रदान गर्दछ।

• राष्ट्रिय कर परामर्श डायल (जापान): ०५७०-००-५९०१
• भ्वाइस मार्गदर्शन पछ्याउनुहोस् (व्यक्तिगत काकुतेई सिन्कोकु प्रश्नहरूका लागि, निर्देश अनुसार व्यक्तिगत फाइलिङ सोधपुछका लागि विकल्प चयन गर्नुहोस्)
• सामान्य समय: ९:००–१७:०० कार्य दिनहरूमा (सप्ताहन्त/बिदा र वर्ष-अन्त/नयाँ वर्ष अवधिमा बन्द)

यदि तपाईंले त्यो नम्बरमा कल गर्न सक्नुहुन्न (उदाहरणका लागि, "०५०" बाट सुरु हुने केही आईपी फोनहरू), NTA ले स्पष्ट पार्छ कि तपाईंले आफ्नो स्थानीय कर कार्यालयको मुख्य नम्बरमा कल गर्न सक्नुहुन्छ र जडान गर्नका लागि मार्गदर्शन पछ्याउन सक्नुहुन्छ।

कटौती, रिफन्ड, र तपाईंले पेश गरेपछि

यहाँ धेरै विदेशीहरूले या त (क) पैसा रिफन्ड पाउँछन् वा (ख) आफूले पाउनुपर्ने पैसा गल्तीले छुटाउँछन्। तल सबैभन्दा सामान्य कटौतीहरू र ई-ट्याक्स पेश गरेपछि के गर्ने भन्ने कुरा छन्—जापान छोड्ने सहित।

चिकित्सा खर्च कटौती (医療費控除): मुख्य संख्याहरू

यदि तपाईंले आफ्नो वा तपाईंले समर्थन गर्ने परिवारका सदस्यहरूका लागि चिकित्सा खर्च तिर्नुभयो भने, तपाईंले चिकित्सा खर्च कटौती दाबी गर्न सक्नुहुन्छ।

NTA ले बताउँछ कि कटौती लगभग यसरी गणना गरिन्छ: (तिरेको चिकित्सा खर्च − प्रतिपूर्तिहरू) − JPY १००,००० (वा कुल आम्दानीको ५% यदि कुल आम्दानी JPY २,०००,००० भन्दा कम छ भने), अधिकतम कटौती JPY २,०००,००० सम्म।

कागजात नियम: तपाईंले सामान्यतया चिकित्सा खर्च विवरण (医療費控除の明細書) संलग्न गर्नुपर्छ। रसिदहरू सामान्यतया संलग्न गर्नुपर्दैन, तर NTA ले स्पष्ट पार्छ कि कर कार्यालयले माग गरेमा तपाईंले तिनीहरूलाई सामान्यतया ५ वर्ष सम्म राख्नुपर्छ।

स्व-औषधि कर प्रणाली (セルフメディケーション税制): एक विकल्प

यदि तपाईं नियमित चिकित्सा खर्च कटौतीका लागि योग्य हुनुहुन्न (वा त्यसबाट लाभ उठाउनुहुन्न) भने, योग्य OTC खरिदहरूका लागि एक वैकल्पिक प्रणाली छ।

NTA ले स्पष्ट पार्छ कि यो प्रणाली नियमित चिकित्सा खर्च कटौतीसँग पारस्परिक रूपमा अनन्य छ, र योग्य खरिदहरू JPY १२,००० भन्दा बढी भएमा लागू हुन्छ, JPY ८८,००० मा सीमित। यो प्रणाली जनवरी १, २०१७ देखि डिसेम्बर ३१, २०२६ को अवधिमा गरिएका खरिदहरूका लागि उपलब्ध छ।

फुरुसातो नोजेई (ふるさと納税): दान कटौती + वान-स्टप चेतावनी

फुरुसातो नोजेई दानहरू JPY २,००० भन्दा बढीको भागका लागि आयकर र आवासीय करका लागि कटौती योग्य छन्।

धेरै सामान्य विदेशी गल्ती: यदि तपाईंले वान-स्टप विशेष प्रणाली (ワンストップ特例) प्रयोग गर्नुभयो तर तपाईंले जे भए पनि काकुतेई सिन्कोकु फाइल गर्नुभयो (उदाहरणका लागि, चिकित्सा खर्च वा अतिरिक्त आम्दानीका कारण), NTA भन्छ कि वान-स्टप आवेदन अमान्य हुन्छ। तपाईंले ती दानहरूलाई आफ्नो फाराममा समावेश गर्नुपर्छ र कटौतीलाई सही रूपमा गणना गर्नुपर्छ।

जीवन बीमा प्रिमियम कटौती (生命保険料控除): तपाईंको बीमा कम्पनीलाई के सोध्ने

यदि तपाईंले जीवन बीमा/चिकित्सा हेरचाह बीमा/व्यक्तिगत पेन्सन बीमा प्रिमियम तिर्नुभयो भने, आफ्नो बीमा कम्पनीलाई बीमा प्रिमियम कटौती प्रमाणपत्र (生命保険料控除証明書) माग्नहोस्। कर फाराम तयारी कुनाले तपाईंले प्रविष्ट/आयात गर्नुभएको कुराका आधारमा कटौती गणना गर्न सक्छ।

NTA को मार्गदर्शनले देखाउँछ कि कटौती श्रेणी अनुसार (नयाँ/पुरानो सम्झौताहरू र बीमा प्रकारहरू) गणना गरिन्छ र कुल जीवन बीमा प्रिमियम कटौती सीमित छ (तयारी मार्गदर्शनमा सामान्यतया अधिकतम JPY १२०,००० को रूपमा देखाइन्छ)।

विदेशी बस्ने नातेदारका लागि आश्रित कटौती (国外居住親族の扶養控除): घरमा पैसा पठाउने

यदि तपाईंले आफ्नो गृह देशमा रहेका परिवारका सदस्यहरूलाई पैसा पठाउनुहुन्छ भने, तपाईंले उनीहरूका लागि आश्रित कटौती (扶養控除) दाबी गर्न सक्नुहुन्छ—प्रति आश्रित (आयकर) JPY ३८०,००० देखि ६३०,००० सम्मको कर योग्य आम्दानीमा बचत गर्न सक्नुहुन्छ, साथै छुट्टै आवासीय कर कटौती।

को योग्य हुन्छ? तपाईंको विदेशी परिवारको सदस्यले निम्न हुनुपर्छ:

• नातेदारीको छैठौं डिग्री भित्रको नातेदार हुनुपर्छ (आमाबाबु, दाजुभाइ, हजुरबा-हजुरआमा, काका-काकी, आदि)
• वार्षिक आम्दानी JPY ५८०,००० वा सोभन्दा कम हुनुपर्छ (रेईवा ७ आम्दानीदेखि JPY ४८०,००० बाट अद्यावधिक गरिएको)
• तपाईंले आर्थिक रूपमा सहयोग गरेको हुनुपर्छ

महत्त्वपूर्ण २०२३ नियम परिवर्तन (अझै लागू हुन्छ): २०२३ (रेईवा ५) देखि, विदेशमा बस्ने ३० देखि ६९ वर्षका आश्रितहरूका लागि कडा नियमहरू लागू हुन्छन्। उनीहरूले तीन सर्तहरू मध्ये एक मात्र पूरा गरेमा योग्य हुन सक्छन्:

1. विदेशमा अध्ययन गर्दै (अध्ययनका लागि जापान छोडेका)
2. अपाङ्गता भएका
3. वर्षभरि तपाईंले उनीहरूलाई बस्न वा शिक्षा खर्चका लागि JPY ३८०,००० वा सोभन्दा बढी दिएका

अधिकांश विदेशी कामदारहरू जसले आफ्ना आमाबाबु वा दाजुभाइलाई घरमा पैसा पठाउँछन्, उनीहरूका लागि सर्त ३ मुख्य मार्ग हो। यदि तपाईंको परिवारको सदस्य ३०–६९ वर्षको छ भने, तपाईंले वर्षभरि कम्तीमा JPY ३८०,००० पठाएको प्रमाणित गर्नुपर्छ।

३० वर्ष मुनिका वा ७० वर्ष वा सोभन्दा माथिका आश्रितहरूलाई यी अतिरिक्त सर्तहरू लागू हुँदैनन्।

आवश्यक कागजातहरू (२ श्रेणी):

• 親族関係書類 (सिन्जोकु-कान्केई शोरुई) — पारिवारिक सम्बन्ध प्रमाणित गर्ने कागजातहरू: जन्म प्रमाणपत्रहरू, पारिवारिक दर्ताहरू, वा तपाईंको गृह देशका सरकारी-जारी कागजातहरू (जापानी अनुवाद सहित)
• 送金関係書類 (सोकिन-कान्केई शोरुई) — तपाईंले त्यो विशेष व्यक्तिलाई पैसा पठाएको प्रमाणित गर्ने तपाईंको बैंक वा स्थानान्तरण सेवाबाट रेमिट्यान्स रसिदहरू। वर्षभरिका सबै स्थानान्तरण रसिदहरू राख्नुहोस्। (यदि तपाईंले ३ वा सोभन्दा बढी पटक पठाउनुभयो भने, तपाईंले सारांश सूची र पहिलो र अन्तिम रसिदहरू पेश गर्न सक्नुहुन्छ।)

२०२६ "रेईवा ७ आम्दानी" अद्यावधिक: आधारभूत कटौती परिवर्तनहरू

यदि तपाईं २०२५ (रेईवा ७) को आम्दानी २०२६ मा फाइल गर्दै हुनुहुन्छ भने, NTA को आधारभूत कटौती (基礎控除) तालिकाले रेईवा ७ र त्यसपछिका वर्षहरूका लागि आम्दानी ब्यान्ड अनुसार संशोधित कटौती रकमहरू देखाउँछ, जसमा कम आम्दानी ब्यान्डहरूका लागि उच्च आधारभूत कटौती (उदाहरणका लागि, ९५万円 आधारभूत कटौती भएको आम्दानी ब्यान्ड) समावेश छ।

उही NTA पृष्ठले यो पनि उल्लेख गर्दछ कि गैर-आवासीयहरूका लागि, आधारभूत कटौती अधिकतम ५८万円 हो।

रिफन्डहरू: तपाईंले कहिले भुक्तानी पाउनुहुन्छ र कति समयसम्म दाबी गर्न सक्नुहुन्छ

यदि तपाईंको विथहोल्डिङ धेरै थियो (वा तपाईं कटौती/क्रेडिट दाबी गर्दै हुनुहुन्छ) भने, तपाईंले पेश गरेपछि रिफन्ड पाउन सक्नुहुन्छ। रिफन्डहरू सामान्यतया तपाईंले आफ्नो फाराममा दर्ता गर्नुभएको बैंक खातामा पठाइन्छ।

यदि तपाईंलाई कानुनी रूपमा फाइल गर्न आवश्यक थिएन भने पनि, NTA ले स्पष्ट पार्छ कि तपाईंले रिफन्डका लागि फाराम फाइल गर्न सक्नुहुन्छ र तपाईंले अर्को वर्षको जनवरी १ देखि ५ वर्ष सम्म रिफन्डको लागि अनुरोध पेश गर्न सक्नुहुन्छ।

तपाईंले पेश गरेपछि: के राख्ने, के सच्याउने, र यदि तपाईं जापान छोड्दै हुनुहुन्छ भने के गर्ने

आफ्नो रेकर्डहरू राख्नुहोस्: केही कटौतीहरू (जस्तै चिकित्सा खर्चहरू) का लागि, तपाईंले कागजातहरू वर्षौंसम्म राख्नुपर्ने हुन सक्छ। तपाईंले धारण अवधि पूरा गरिसकेको निश्चित नभएसम्म रसिदहरू वा प्रमाणपत्रहरू नफाल्नुहोस्।

यदि तपाईंले गल्ती गर्नुभयो भने: नआत्तिनुहोस्। जापानमा फाइल गर्ने सच्याउने प्रक्रियाहरू छन्, तर तपाईंले के गर्नुपर्छ भन्ने कुरा तपाईंले कम तिर्नुभयो वा बढी तिर्नुभयो भन्नेमा निर्भर गर्दछ।

यदि तपाईं जापान छोड्नुहुन्छ भने: NTA ले स्पष्ट पार्छ कि यदि तपाईं जापान छोड्नुहुन्छ र कर बसोबास गुमाउनुहुन्छ तर अझै पनि फाराम/भुक्तानी प्रक्रियाहरू ह्यान्डल गर्नुपर्छ भने, तपाईंले सामान्यतया जापानमा कर एजेन्ट नियुक्त गर्नुपर्छ र आवश्यक सूचना पेश गर्नुपर्छ। यदि तपाईंले त्यसो नगरी छोड्नुभयो भने, तपाईंले सामान्यतया क्वासी-फाइनल फाराम फाइल गर्नुपर्छ र प्रस्थान गर्नु अघि कर तिर्नुपर्छ।

सामान्य "विदेशी परिस्थितिहरू" (द्रुत नोटहरू)

• छोटो कार्यकाल / गैर-आवासीय: NTA ले गैर-आवासीय स्थिति (जापानमा स्थायी बसोबास छैन र १ वर्ष वा सोभन्दा बढी लगातार बसोबास छैन) परिभाषित गर्दछ र गैर-आवासीयहरूलाई घरेलु स्रोत आम्दानीमा कर लगाइन्छ भनेर स्पष्ट पार्छ।
• जापानमा काम गर्दा विदेशबाट भुक्तानी: NTA ले एक उदाहरण दिन्छ जहाँ गैर-आवासीयको रूपमा वर्गीकृत विदेशी कर्मचारी जापानमा काम गर्दछ तर जापानी विथहोल्डिङ बिना गृह देशबाट भुक्तानी प्राप्त गर्दछ; त्यस्तो अवस्थामा, क्वासी-फाइनल फाराम र जापान छोड्नु अघि भुक्तानी आवश्यक हुन सक्छ।
• गैर-स्थायी आवासीय (NPR) जागरूकता: जापानमा केही विदेशी बासिन्दाहरूका लागि विशेष NPR ढाँचा छ; व्यावसायिक सारांशहरूले सामान्यतया "विगत १० वर्षमा ५ वर्ष वा सोभन्दा कम" को नियम प्रयोग गर्दछ, तर तपाईंको सही कर उपचार आम्दानीको प्रकार र रकम कसरी चलाइएको छ भन्नेमा निर्भर गर्दछ।

द्रुत सोधपुछ (२०२६ मा फाइल गर्ने विदेशीहरू)

प्र: मेरो जापानमा एउटा मात्र जागिर छ। के मैले फाइल गर्नुपर्छ?
उ: सामान्यतया पर्दैन—अधिकांश ज्याला कमाउनेहरू वर्ष-अन्त समायोजनद्वारा कभर हुन्छन्। तर यदि तपाईंले NTA सर्तहरू (उदाहरणका लागि, उच्च तलब वा JPY २००,००० भन्दा बढी अन्य आम्दानी) पूरा गर्नुभयो भने तपाईंले फाइल गर्नुपर्छ।

प्र: के मैले स्मार्टफोनबाट मात्र काकुतेई सिन्कोकु फाइल गर्न सक्छु?
उ: हो। ई-ट्याक्स हेल्पडेस्कले स्मार्टफोन फाइल गर्ने प्रवाह र म्यानुअलहरू प्रदान गर्दछ; तपाईंले MyNaPortal लिंकेज र आफ्नो पेश गर्ने तरिका प्रयोग गर्नुहुन्छ कि गर्दैन भन्नेमा चरणहरू फरक हुन्छन्।

प्र: के मैले २०२६ मा आईडी/पासवर्ड विधि प्रयोग गर्न सुरु गर्न सक्छु?
उ: यदि तपाईंसँग पहिले नै छैन भने, सम्भवतः सक्नुहुन्न—NTA ले अक्टोबर १, २०२५ देखि नयाँ जारी गर्न बन्द गरेको छ।

प्र: मैले वान-स्टपको साथ फुरुसातो नोजेई गरें—यदि मैले जे भए पनि फाइल गरें भने के हुन्छ?
उ: यदि तपाईंले अन्तिम फाराम फाइल गर्नुभयो भने वान-स्टप अमान्य हुन्छ, त्यसैले तपाईंले ती दानहरूलाई आफ्नो फाराममा समावेश गर्नुपर्छ।

प्र: मैले विदेशमा रहेका परिवारलाई पैसा पठाउँछु। के मैले कर कटौती पाउन सक्छु?
उ: हो—यदि तपाईंको परिवारको सदस्य आश्रितको रूपमा योग्य हुन्छ (कम आम्दानी, तपाईंले सहयोग गरेको)। तपाईंलाई सम्बन्ध र रेमिट्यान्स रसिदहरूको प्रमाण चाहिन्छ। नोट: २०२३ देखि, ३०–६९ वर्षका आश्रितहरूले अतिरिक्त सर्तहरू पूरा गर्नुपर्छ (उदाहरणका लागि, तपाईंले वर्षभरि उनीहरूलाई कम्तीमा JPY ३८०,००० पठाउनुभयो)।

प्र: म चाँडै जापान छोड्दै छु—करको बारेमा के याद राख्ने मुख्य कुरा हो?
उ: जापानमा कर एजेन्ट नियुक्त गर्ने कि नगर्ने निर्णय गर्नुहोस्; यदि तपाईंले त्यसो नगरी छोड्नुभयो र अझै पनि फाइल गर्नुपर्छ भने, तपाईंलाई प्रस्थान गर्नु अघि क्वासी-फाइनल फाराम र भुक्तानी आवश्यक हुन सक्छ।

प्र: मैले मार्च १६ को समयसीमा चुकें। के म समस्यामा छु?
उ: यदि तपाईंले छिटो गर्नुभयो भने होइन। सकेसम्म चाँडो ई-ट्याक्स मार्फत वा आफ्नो कर कार्यालयमा फाइल गर्नुहोस्। यदि तपाईंले १ महिना भित्र स्वेच्छिक रूपमा फाइल गर्नुभयो र पूर्ण भुक्तानी गर्नुभयो भने, अधिभार पूर्ण रूपमा माफ गर्न सकिन्छ। त्यस अवधि बाहिर पनि, NTA ले तपाईंलाई सम्पर्क गर्नुअघि स्व-रिपोर्ट गर्दा जरिवाना केवल ५% मा रहन्छ।

प्र: म रिफन्ड पाउनका लागि मात्र फाइल गर्दै छु। ढिलो भएकोमा कुनै जरिवाना छ?
उ: छैन। रिफन्ड-मात्र फाइल गर्नेहरूलाई ढिलो फाइलिङ जरिवाना लाग्दैन। तपाईंले ५ वर्षसम्म आफ्नो रिफन्ड दाबी गर्न सक्नुहुन्छ।

सम्बन्धित लेखहरू

यदि तपाईं ई-ट्याक्स मार्फत फाइल गर्दै हुनुहुन्छ भने, यी LO-PAL गाइडहरूले विदेशीहरूले सामना गर्ने सामान्य सेटअप र कागजात समस्याहरूमा मद्दत गर्न सक्छन्:

• जापानमा आईफोनमा माई नम्बर कार्ड (२०२६): सेटअप र समाधानहरू
• जापानमा सजिलो जापानी सिटी हलका कागजातहरू: निःशुल्क गाइडहरू (२०२६)
• विदेशीका रूपमा जापानमा बैंक खाता खोल्नुहोस्: २०२६ चेकलिस्ट

थप मद्दत चाहिन्छ? LO-PAL मा सोध्नुहोस्

यदि तपाईं यस विषयमा थप जान्न चाहनुहुन्छ वा विशेष स्थानीय जानकारी (उदाहरणका लागि, आफ्नो स्थानीय कर कार्यालयमा के ल्याउने, आफ्नो रोजगारदाताबाट कागजातहरू कसरी अनुरोध गर्ने, वा कटौती प्रमाणपत्र कसरी पढ्ने) चाहिन्छ भने, LO-PAL मा स्थानीय जापानी व्यक्तिलाई सोध्नुहोस्।

LO-PAL मा, तपाईं प्रश्न पोस्ट गर्न सक्नुहुन्छ वा कार्य अनुरोध गर्न सक्नुहुन्छ, र तपाईंको क्षेत्रका स्थानीय जापानी सहयोगीहरूले जवाफ दिन सक्छन्। हामी धेरै भाषाहरू (अंग्रेजी, चिनियाँ, भियतनामी, पोर्तुगाली, कोरियाली, नेपाली, टागालोग, इन्डोनेसियाली, र स्पेनिश) लाई समर्थन गर्छौं, त्यसैले तपाईंले आफ्नो जापानी भाषा शुरुवात स्तरमा भए पनि व्यावहारिक मद्दत पाउन सक्नुहुन्छ।