พลาดกำหนดเวลายื่นภาษี Kakutei Shinkoku ไปแล้วใช่ไหม? ยังยื่นได้นะ

หากคุณกำลังอ่านข้อความนี้หลังวันที่ 16 มีนาคม 2026—ไม่ต้องตกใจ. คุณยังสามารถยื่นได้อยู่ ญี่ปุ่นอนุญาตให้ยื่นล่าช้าได้ (期限後申告) และหากคุณดำเนินการอย่างรวดเร็ว ค่าปรับจะน้อยหรือไม่โดนเลย คู่มือนี้ครอบคลุม สิ่งที่คุณต้องทำตอนนี้ ตลอดจนคำแนะนำฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับการยื่น e-Tax สำหรับผู้ที่ยื่นภาษีเงินได้ปี 2025 (เรวะ 7) เป็นครั้งแรก

บทความนี้ครอบคลุม ฤดูกาลยื่นภาษีปี 2026 สำหรับ เงินได้ปี 2025 (เรวะ 7)—ซึ่งหมายถึงเงินได้ที่เกิดขึ้นระหว่าง 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม 2025.

พลาดกำหนดเวลายื่นใช่ไหม? วิธียื่น Kakutei Shinkoku ล่าช้า (期限後申告)

หากคุณไม่ได้ยื่นภายในวันที่ 16 มีนาคม 2026 คุณจะต้องยื่น แบบแสดงรายการภาษีล่าช้า (期限後申告 / kigen-go shinkoku). NTA ระบุว่า: แม้คุณจะลืมยื่น ก็ขอให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีทันทีที่ทราบ

วิธียื่นล่าช้า (เป็นขั้นตอนเดียวกัน)

คุณจะใช้ระบบ e-Tax หรือวิธีการยื่นแบบกระดาษแบบเดียวกับที่อธิบายไว้ในคู่มือนี้ มุมจัดทำแบบแสดงรายการภาษี (確定申告書等作成コーナー) ของ NTA เปิดทำการตลอดทั้งปี—ยังคงเปิดทำการหลังวันที่ 16 มีนาคม คุณสามารถจัดทำแบบแสดงรายการภาษีของคุณ ยื่นผ่าน e-Tax หรือส่งทางไปรษณีย์ไปยังสำนักงานสรรพากรของคุณ และชำระภาษีในวันที่คุณยื่นได้เลย

ค่าปรับการยื่นล่าช้า: สิ่งที่คุณต้องจ่ายจริง

มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสองประการที่อาจเกิดขึ้นเมื่อคุณยื่นล่าช้า:

1. ค่าปรับจากการไม่ยื่น (無申告加算税 / mushinkoku kasanzei)

นี่คือค่าปรับที่ต้องจ่ายเพิ่มเพียงครั้งเดียว นอกเหนือจากภาษีของคุณ อัตราจะขึ้นอยู่กับว่าคุณยื่นเมื่อไหร่และใครตรวจพบก่อน:

• คุณยื่นโดยสมัครใจก่อนที่ NTA จะติดต่อคุณ: 5% ของภาษีที่คุณค้างชำระ
• คุณยื่นหลังจากที่ NTA ส่งหนังสือแจ้งก่อนการตรวจสอบ (แต่ก่อนการตรวจสอบจริง): 10% สำหรับยอด 500,000 เยนแรก, 15% สำหรับยอด 500,001–3,000,000 เยน, และ 25% สำหรับยอดที่เกิน 3,000,000 เยน
• คุณยื่นหลังจากถูกตรวจสอบภาษี: 15% สำหรับยอด 500,000 เยนแรก, 20% สำหรับยอด 500,001–3,000,000 เยน, และ 30% สำหรับยอดที่เกิน 3,000,000 เยน

2. ภาษีค้างชำระ (延滞税 / entaizei)

นี่คือดอกเบี้ยสำหรับภาษีที่ค้างชำระ ซึ่งคำนวณเป็นรายวัน นับตั้งแต่วันถัดจากกำหนดเส้นตายเดิมจนกว่าคุณจะชำระ สำหรับเงินได้ปี 2025 (เรวะ 7) อัตรามีดังนี้:

• 2 เดือนแรกหลังจากกำหนดเส้นตาย: 2.8% ต่อปี (1 มกราคม – 31 ธันวาคม 2026)
• หลังจาก 2 เดือน: 9.1% ต่อปี (1 มกราคม – 31 ธันวาคม 2026)

อัตราเหล่านี้กำหนดขึ้นเป็นประจำทุกปี

แล้วผู้ที่ยื่นเพื่อขอคืนภาษีเท่านั้นล่ะ?

หากคุณยื่น เพื่อขอคืนภาษีเท่านั้น (เช่น คุณจ่ายเกินไปจากการหัก ณ ที่จ่าย) จะ ไม่มีค่าปรับสำหรับการยื่นล่าช้า. NTA อนุญาตให้เรียกร้องคืนภาษีได้สูงสุด 5 ปี นับจากวันที่ 1 มกราคมของปีถัดจากปีภาษี. คุณมีเวลาถึงสิ้นปี 2030 สำหรับเงินได้ปี 2025

ก่อนเริ่มต้น: ปีภาษี, สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่, และคำศัพท์ภาษาญี่ปุ่นที่สำคัญ

ก่อนที่คุณจะเริ่มใช้ e-Tax โปรดทำความเข้าใจพื้นฐานให้ถูกต้อง: ปีภาษี สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ของคุณ และคำศัพท์ภาษาญี่ปุ่นที่สำคัญบางคำที่คุณจะเห็นบนหน้าจอการยื่นภาษี

ปีภาษีและช่วงเวลายื่นภาษีปี 2026

ปีภาษีเงินได้ของญี่ปุ่นคือ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม เสมอ สำหรับฤดูกาลนี้ คุณกำลังยื่นเงินได้ที่คุณได้รับในปี 2025 (เรวะ 7)

สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ (NTA) จะประกาศช่วงเวลายื่นภาษีในแต่ละปี สำหรับเงินได้ปีเรวะ 7 (2025) ช่วงเวลาคือ 16 กุมภาพันธ์ 2026 (จันทร์) ถึง 16 มีนาคม 2026 (จันทร์)

สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ (ทำไมชาวต่างชาติควรรู้)

ภาระภาษีของคุณขึ้นอยู่กับว่าญี่ปุ่นถือว่าคุณเป็น ผู้มีถิ่นที่อยู่ (resident) หรือ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (non-resident) เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

NTA อธิบายว่าคุณเป็น ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ เว้นแต่คุณมีภูมิลำเนาในญี่ปุ่น หรือมีที่อยู่อาศัยอย่างต่อเนื่องเป็นเวลา หนึ่งปีขึ้นไป ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่โดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีเฉพาะจาก เงินได้จากแหล่งในญี่ปุ่น (domestic source) เท่านั้น

ชาวต่างชาติหลายคนอาจเคยได้ยินคำว่า ผู้มีถิ่นที่อยู่แบบไม่ถาวร (non-permanent resident หรือ NPR) คำจำกัดความทั่วไปที่ใช้ในข้อมูลสรุปของผู้เชี่ยวชาญคือ: ชาวต่างชาติที่พำนักอยู่ในญี่ปุ่นรวมกัน ไม่เกิน 5 ปี ภายใน 10 ปีที่ผ่านมา สิ่งนี้อาจส่งผลต่อการเก็บภาษีเงินได้จากต่างประเทศบางประเภท

สำคัญ: กฎ NPR อาจซับซ้อน (โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเกี่ยวข้องกับเงินได้ในต่างประเทศและการโอนเงิน) ใช้คู่มือนี้เพื่อยื่นภาษีอย่างมั่นใจ แต่โปรดยืนยันสถานะของคุณหากคุณมีการลงทุนในต่างประเทศ การจ่ายเงินเดือนจากต่างประเทศ หรือสถานการณ์ข้ามประเทศที่ซับซ้อน

ภาษาญี่ปุ่นขั้นต่ำที่คุณต้องรู้ (อภิธานศัพท์ฉบับย่อ)

หน้าจอการจัดทำแบบแสดงรายการภาษีส่วนใหญ่เป็นภาษาญี่ปุ่น ดังนั้นการจดจำคำศัพท์สำคัญจะช่วยประหยัดเวลา (แม้แต่ NTA ก็ยังระบุว่าคำแนะนำ "การช่วยยื่นภาษี/การจัดทำแบบแสดงรายการภาษี" ออนไลน์เป็นภาษาญี่ปุ่นเท่านั้น)

• 確定申告 (kakutei shinkoku): การยื่นภาษีสุดท้าย
• 確定申告書等作成コーナー: มุมจัดทำแบบแสดงรายการภาษี (เครื่องมือออนไลน์หลัก)
• e-Tax (イータックス): ระบบยื่น/ส่งข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์
• マイナンバーカード: บัตร My Number
• マイナポータル連携: การเชื่อมโยง MyNaPortal (นำเข้าเอกสาร/ข้อมูลอัตโนมัติ)
• 源泉徴収票 (gensen choushuu-hyou): ใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากนายจ้างของคุณ
• 控除 (koujo): การหักลดหย่อน
• 還付 (kanpu): การคืนเงินภาษี
• 納付 (noufu): การชำระเงิน
• 期限後申告 (kigen-go shinkoku): การยื่นล่าช้า (หลังจากกำหนดเส้นตาย)
• 無申告加算税 (mushinkoku kasanzei): ค่าปรับจากการไม่ยื่น
• 延滞税 (entaizei): ภาษีค้างชำระ / ดอกเบี้ยจากการชำระล่าช้า

คุณจำเป็นต้องยื่นภาษีหรือไม่? กรณีทั่วไปสำหรับชาวต่างชาติผู้มีถิ่นที่อยู่

เริ่มต้นที่นี่ สถานการณ์ “ไม่แน่ใจ” ส่วนใหญ่จะชัดเจนเมื่อคุณแยก (1) เงินเดือนและการปรับภาษีสิ้นปี ออกจาก (2) รายได้เสริม และ (3) รายได้จากการเป็นฟรีแลนซ์/ธุรกิจ

เส้นทางการตัดสินใจ (สำหรับผู้เริ่มต้น)

1. คุณเป็นพนักงานที่มีนายจ้างเพียงคนเดียวในญี่ปุ่นใช่หรือไม่?

   • โดยปกติ ไม่จำเป็น: ผู้มีเงินเดือนส่วนใหญ่ไม่จำเป็นต้องยื่น เนื่องจากภาษีเงินได้จะถูกจัดการผ่าน การปรับภาษีสิ้นปี (nenmatsu chosei).
   • แต่จำเป็นต้องยื่น หากคุณเข้าข่ายหนึ่งในกรณี “ต้องยื่น” ด้านล่าง

2. คุณมีรายได้เสริมหรือ “รายได้อื่น” หรือไม่? (งานฟรีแลนซ์, รายได้จากต่างประเทศ, การขายของออนไลน์, กำไรจากคริปโต, รายได้ค่าเช่า ฯลฯ)

   • ส่วนใหญ่จำเป็นต้องยื่น หากรายได้รวมของคุณ ไม่รวมเงินเดือนและเงินบำนาญ เกิน 200,000 เยน.

3. คุณเป็นฟรีแลนซ์ / ประกอบอาชีพอิสระในญี่ปุ่นเป็นหลักใช่หรือไม่?

   • เกือบทุกกรณี จำเป็นต้องยื่น (คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการคำนวณและชำระภาษีเงินได้ของคุณเอง และการยื่นภาษีคือวิธีการที่คุณจะดำเนินการ)

4. คุณกำลังจะเดินทางออกจากญี่ปุ่น (หรือออกจากญี่ปุ่นไปแล้ว) และยังจำเป็นต้องจัดการเรื่องภาษีหรือไม่?

   • จำเป็น ต้องวางแผนล่วงหน้า: คุณอาจต้องแต่งตั้งตัวแทนภาษีในญี่ปุ่น หรือคุณอาจต้องยื่น/ชำระภาษีก่อนเดินทางออก (แบบแสดงรายการภาษีเสมือนจริงครั้งสุดท้าย)

พนักงาน: สาเหตุทั่วไปที่ “ต้องยื่น”

หากคุณเป็นพนักงานกินเงินเดือน นี่คือสาเหตุหลักที่ NTA ระบุว่าผู้มีเงินเดือนจะต้องยื่นภาษีสุดท้าย:

• เงินได้จากการจ้างงานของคุณเกิน 20,000,000 เยน.
• คุณมีรายได้อื่นเกิน 200,000 เยน (ไม่รวมเงินได้จากการจ้างงานและเงินบำนาญ)
• คุณมีนายจ้างสองรายขึ้นไป และเงินเดือนที่ไม่ใช่จากนายจ้างหลัก + รายได้อื่นเกิน 200,000 เยน

หากคุณไม่แน่ใจว่าอะไรนับเป็น “รายได้อื่น” ให้พิจารณาว่าเป็นสัญญาณที่ต้องตรวจสอบอีกครั้ง (หรือสอบถามศูนย์ให้คำปรึกษา NTA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี)

แม้ว่าคุณไม่จำเป็นต้องยื่น ก็อาจอยากยื่น (การยื่นเพื่อขอคืนภาษี)

คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพื่อขอคืนเงินภาษีได้ (เช่น หากถูกหักภาษีไว้มากเกินไป) NTA อธิบายว่าคุณสามารถขอคืนเงินภาษีได้สูงสุด ห้าปีนับจากวันที่ 1 มกราคมของปีถัดจากปีภาษี.

กรณีนี้พบบ่อยเป็นพิเศษสำหรับชาวต่างชาติที่ ลาออกจากงานกลางปี และไม่ได้รับการปรับภาษีสิ้นปี หรือผู้ที่ต้องการหักลดหย่อนค่าใช้จ่าย เช่น ค่ารักษาพยาบาลหรือการบริจาค

วิธียื่น: e-Tax ออนไลน์ (สมาร์ทโฟน/PC)

ในปี 2026 วิธีที่ง่ายที่สุดสำหรับชาวต่างชาติส่วนใหญ่คือ: ใช้เครื่องมือจัดทำออนไลน์ของ NTA ยื่นผ่าน e-Tax และ (ถ้าเป็นไปได้) ใช้การเชื่อมโยง MyNaPortal เพื่อให้เอกสารของคุณกรอกโดยอัตโนมัติ กระบวนการนี้ทำงานเหมือนกันไม่ว่าคุณจะยื่นตรงเวลาหรือยื่นล่าช้า

ขั้นตอนที่ 0: เลือกวิธีการเข้าสู่ระบบ/การยื่น (บัตร My Number vs. รหัสประจำตัว/รหัสผ่าน)

มีสองวิธีหลักที่บุคคลทั่วไปใช้ยื่นผ่าน e-Tax:

• วิธีใช้บัตร My Number (マイナンバーカード方式): วิธีมาตรฐานสำหรับคนส่วนใหญ่ และจำเป็นสำหรับการเชื่อมโยง MyNaPortal ที่ราบรื่น
• วิธีใช้รหัสประจำตัว/รหัสผ่าน (ID・パスワード方式): วิธีที่ง่ายกว่าสำหรับผู้ที่ตั้งค่าด้วยตนเองเสร็จแล้ว

การอัปเดตปี 2026 ที่สำคัญ: ฝ่ายสนับสนุน e-Tax ระบุว่า NTA หยุดการออกข้อมูลประจำตัว ID/รหัสผ่านใหม่ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2025. หากคุณยังไม่มีข้อมูลเหล่านี้ คุณจะไม่สามารถเริ่มต้นด้วยวิธี ID/รหัสผ่านได้ในตอนนี้—โปรดวางแผนที่จะใช้บัตร My Number แทน

เว็บไซต์ e-Tax ยังอธิบายว่าวิธี ID/รหัสผ่านเป็นมาตรการชั่วคราวและจำกัดเฉพาะการยื่นจากมุมจัดทำแบบแสดงรายการภาษีเท่านั้น

ขั้นตอนที่ 1: เตรียมสิ่งที่คุณจะต้องใช้ (รายการตรวจสอบสำหรับชาวต่างชาติ)

รวบรวมสิ่งเหล่านี้ก่อนที่คุณจะเริ่ม หากคุณอ่านภาษาญี่ปุ่นได้ไม่ดี นี่คือจุดที่คุณควรสอบถามนายจ้าง/ผู้ประกันตนของคุณสำหรับชื่อเอกสารที่ถูกต้อง

• บัตร My Number (บัตรจริง) และ PIN ของคุณ (หากใช้วิธีบัตร My Number)
• เอกสารจากนายจ้าง: 源泉徴収票 (ใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย) สำหรับปี 2025 และเอกสารเพิ่มเติมใด ๆ ที่บริษัทของคุณจัดหาให้
• ใบรับรองการหักลดหย่อน (ตัวอย่างทั่วไป):
  • ใบรับรองการหักเบี้ยประกันชีวิต / ประกันภัยแผ่นดินไหว (จากบริษัทประกันของคุณ)
  • หลักฐานการชำระบำนาญแห่งชาติ/ประกันสังคม (จากผู้ออกเอกสาร)
  • ใบรับรอง/ใบเสร็จการบริจาค Furusato Nozei (จากเทศบาลหรือแพลตฟอร์ม)
  • ยอดรวมค่ารักษาพยาบาล (หรือข้อมูลแจ้งค่ารักษาพยาบาล)
• รายละเอียดบัญชีธนาคาร สำหรับการขอคืนเงิน (มักมีการขอชื่อบัญชีเป็นภาษาคาตาคานะ)
• หากคุณเป็นฟรีแลนซ์: บันทึกรายรับและบันทึกค่าใช้จ่ายสำหรับปี 2025 ของคุณ (ใบเสร็จ, ใบแจ้งหนี้, สรุป)

ขั้นตอนที่ 2: ไปที่เครื่องมือยื่นภาษีอย่างเป็นทางการ

ใช้ มุมจัดทำแบบแสดงรายการภาษี (確定申告書等作成コーナー) ของ NTA และทำตามคำถามแนะนำเพื่อสร้างแบบฟอร์มที่ถูกต้อง:

• มุมจัดทำแบบแสดงรายการภาษี (keisan.nta.go.jp)
• พอร์ทัล e-Tax (e-tax.nta.go.jp)

คุณสามารถยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax) หรือพิมพ์และส่งทางไปรษณีย์ได้ และ NTA อธิบายขั้นตอนการทำงานนี้ในคำแนะนำการยื่นเพื่อขอคืนเงินภาษี

ขั้นตอนที่ 3: ขั้นตอนการยื่นด้วยสมาร์ทโฟน (สิ่งที่คุณคาดว่าจะพบ)

หากคุณต้องการยื่นบนโทรศัพท์ ฝ่ายสนับสนุน e-Tax ได้ชี้ไปที่คู่มือสมาร์ทโฟนและแสดงให้เห็นว่าขั้นตอนจะแตกต่างกันไปตาม (ก) ประเภทภาษี, (ข) วิธีการยื่น, และ (ค) ว่าคุณใช้การเชื่อมโยง MyNaPortal หรือไม่

1. เปิดมุมจัดทำแบบแสดงรายการภาษีและแตะ 作成開始 (เริ่มจัดทำ)
2. เลือกปีภาษี (สำหรับฤดูกาลนี้: เงินได้ปีเรวะ 7 / 2025)
3. เลือกวิธีการยื่น: e-Tax
4. เลือกวิธีการ:
   • マイナンバーカード方式 (วิธีใช้บัตร My Number), หรือ
   • ID・パスワード方式 (เฉพาะกรณีที่คุณมีอยู่แล้ว)
5. หากมีการแจ้งเตือน ให้เลือกว่าจะใช้ マイナポータル連携 (การเชื่อมโยง MyNaPortal) เพื่อนำเข้าเอกสารโดยอัตโนมัติหรือไม่
6. ป้อนรายได้ จากนั้นป้อนการหักลดหย่อน จากนั้นยืนยันจำนวนเงินคืน/ชำระเงิน จากนั้นส่ง
7. หลังจากยื่นเสร็จสิ้น ให้บันทึกใบเสร็จ/การยืนยัน (受信通知) และไฟล์ PDF ใด ๆ ที่คุณดาวน์โหลด

ขั้นตอนที่ 4: ให้ MyNaPortal ทำงานแทน (นำเข้าเอกสารอัตโนมัติ)

การเชื่อมโยง MyNaPortal สามารถลดปริมาณการป้อนข้อมูลภาษาญี่ปุ่นด้วยตนเองได้ โดยการนำเข้าใบรับรองที่เข้าเกณฑ์และกรอกลงในช่องหักลดหย่อนที่ถูกต้อง

NTA แสดงตัวอย่างสิ่งที่สามารถนำเข้าอัตโนมัติในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ รวมถึง:

• ข้อมูลแจ้งค่ารักษาพยาบาล (医療費通知情報)
• ใบรับรองการบริจาค Furusato Nozei / ใบรับรองการหักลดหย่อนเงินบริจาค (寄附金受領証明書・寄附金控除に関する証明書)
• ใบรับรองการหักเบี้ยประกัน (เช่น ประกันชีวิตและประกันภัยแผ่นดินไหว)
• ข้อมูลใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (源泉徴収票情報) เมื่อมีให้

ตรวจสอบหน้าการเชื่อมโยง MyNaPortal ของ NTA สำหรับรายการล่าสุดของ "ใบรับรองการหักลดหย่อน ฯลฯ" ที่มีสิทธิ์และหมายเหตุเกี่ยวกับเวลา/ขอบเขตความคุ้มครอง (บางรายการจะพร้อมใช้งานหลังจากวันที่กำหนด)

ขั้นตอนที่ 5: หากคุณติดขัด (ความช่วยเหลืออย่างเป็นทางการ)

หากคุณต้องการคำแนะนำอย่างเป็นทางการ NTA มีช่องทางการให้คำปรึกษาทั่วประเทศ

• สายด่วนให้คำปรึกษาภาษีแห่งชาติ (ญี่ปุ่น): 0570-00-5901
• ทำตามคำแนะนำทางเสียง (สำหรับคำถามเกี่ยวกับ Kakutei Shinkoku ของบุคคลทั่วไป ให้เลือกตัวเลือกสำหรับสอบถามเรื่องการยื่นภาษีส่วนบุคคลตามคำแนะนำ)
• เวลาทำการโดยทั่วไป: 9:00–17:00 น. ในวันธรรมดา (ปิดทำการในวันหยุดสุดสัปดาห์/วันหยุดนักขัตฤกษ์ และช่วงสิ้นปี/ปีใหม่)

หากคุณไม่สามารถโทรหมายเลขนั้นได้ (เช่น โทรศัพท์ IP บางรุ่นที่ขึ้นต้นด้วย "050") NTA อธิบายว่าคุณสามารถโทรไปที่หมายเลขหลักของสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณและทำตามคำแนะนำเพื่อเชื่อมต่อ

การหักลดหย่อน, การขอคืนเงิน, และหลังจากที่คุณยื่น

นี่คือจุดที่ชาวต่างชาติหลายคน (ก) ได้รับเงินคืน หรือ (ข) พลาดเงินที่พวกเขามีสิทธิ์ได้รับโดยไม่ตั้งใจ ด้านล่างคือการหักลดหย่อนที่พบบ่อยที่สุดและสิ่งที่ต้องทำหลังจากการยื่น e-Tax—รวมถึงการออกจากญี่ปุ่น

การหักลดหย่อนค่ารักษาพยาบาล (医療費控除): ตัวเลขสำคัญ

หากคุณจ่ายค่ารักษาพยาบาลสำหรับตนเองหรือสมาชิกในครอบครัวที่คุณดูแล คุณอาจมีสิทธิ์ขอหักลดหย่อนค่ารักษาพยาบาล

NTA ระบุว่าการหักลดหย่อนคำนวณโดยประมาณคือ: (ค่ารักษาพยาบาลที่จ่ายไป − เงินชดเชย) − 100,000 เยน (หรือ 5% ของรายได้รวม หากรายได้รวมต่ำกว่า 2,000,000 เยน) โดยมีการหักลดหย่อนสูงสุดที่ 2,000,000 เยน.

กฎเกี่ยวกับเอกสาร: โดยทั่วไปคุณต้องแนบ ใบแจ้งค่ารักษาพยาบาล (医療費控除の明細書) โดยทั่วไปไม่จำเป็นต้องแนบใบเสร็จ แต่ NTA อธิบายว่าโดยทั่วไปคุณต้องเก็บไว้เป็นเวลา 5 ปี ในกรณีที่สำนักงานสรรพากรร้องขอ

ระบบภาษีการดูแลตนเอง (セルフメディケーション税制): ทางเลือกอื่น

หากคุณไม่ผ่านเกณฑ์ (หรือไม่ได้รับประโยชน์จาก) การหักลดหย่อนค่ารักษาพยาบาลปกติ มีระบบทางเลือกอื่นสำหรับการซื้อยาที่ไม่ต้องมีใบสั่งแพทย์ที่เข้าเกณฑ์

NTA อธิบายว่าระบบนี้ ไม่สามารถใช้ร่วมกันได้ กับการหักลดหย่อนค่ารักษาพยาบาลปกติ และจะใช้ได้เมื่อการซื้อที่เข้าเกณฑ์เกิน 12,000 เยน โดยจำกัดสูงสุดที่ 88,000 เยน. สามารถใช้ได้สำหรับการซื้อในช่วง 1 มกราคม 2017 ถึง 31 ธันวาคม 2026.

Furusato Nozei (ふるさと納税): การหักลดหย่อนเงินบริจาค + คำเตือน One-Stop

การบริจาค Furusato Nozei สามารถหักลดหย่อนภาษีเงินได้และภาษีที่อยู่อาศัยได้สำหรับส่วนที่เกิน 2,000 เยน.

ความผิดพลาดทั่วไปของชาวต่างชาติ: หากคุณใช้ ระบบ One-Stop Special (ワンストップ特例) แต่คุณต้องยื่น Kakutei Shinkoku อยู่ดี (เช่น เนื่องจากค่ารักษาพยาบาลหรือรายได้เสริม) NTA ระบุว่าการใช้ One-Stop จะกลายเป็น ไม่ถูกต้อง. คุณต้องรวมเงินบริจาคเหล่านั้นไว้ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณและคำนวณการหักลดหย่อนอย่างถูกต้อง

การหักลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิต (生命保険料控除): สิ่งที่ต้องขอจากบริษัทประกันของคุณ

หากคุณจ่ายเบี้ยประกันชีวิต/ประกันสุขภาพ/ประกันบำนาญส่วนบุคคล ให้สอบถามบริษัทประกันของคุณสำหรับ ใบรับรองการหักเบี้ยประกันชีวิต (生命保険料控除証明書) มุมจัดทำแบบแสดงรายการภาษีสามารถคำนวณการหักลดหย่อนได้ตามข้อมูลที่คุณป้อน/นำเข้า

คำแนะนำของ NTA แสดงให้เห็นว่าการหักลดหย่อนคำนวณตามหมวดหมู่ (สัญญาใหม่/เก่าและประเภทประกัน) และการหักลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตรวมมีเพดานกำหนดไว้ (โดยทั่วไปแสดงเป็นสูงสุด 120,000 เยน ในคำแนะนำการเตรียมการ)

การหักลดหย่อนผู้พึ่งพาสำหรับครอบครัวในต่างประเทศ (国外居住親族の扶養控除): การส่งเงินกลับบ้าน

หากคุณส่งเงินให้สมาชิกในครอบครัวในประเทศบ้านเกิดของคุณ คุณอาจมีสิทธิ์ขอ การหักลดหย่อนผู้พึ่งพา (扶養控除) สำหรับพวกเขา—ซึ่งอาจช่วยประหยัดเงินได้ 380,000 ถึง 630,000 เยน ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อผู้พึ่งพาหนึ่งคน (ภาษีเงินได้) บวกกับการหักลดหย่อนภาษีที่อยู่อาศัยแยกต่างหาก

ใครมีคุณสมบัติบ้าง? สมาชิกในครอบครัวในต่างประเทศของคุณจะต้อง:

• เป็นญาติภายใน ลำดับเครือญาติที่ 6 (พ่อแม่, พี่น้อง, ปู่ย่าตายาย, ลุงป้า, น้าอา ฯลฯ)
• มีรายได้ต่อปี ไม่เกิน 580,000 เยน (อัปเดตจาก 480,000 เยน สำหรับเงินได้ปีเรวะ 7 เป็นต้นไป)
• ได้รับการอุปถัมภ์ทางการเงินจากคุณ

การเปลี่ยนแปลงกฎสำคัญปี 2023 (ยังคงใช้ได้): ตั้งแต่ปี 2023 (เรวะ 5) ผู้พึ่งพาที่มีอายุ 30 ถึง 69 ปี ที่อาศัยอยู่ต่างประเทศจะอยู่ภายใต้กฎที่เข้มงวดขึ้น พวกเขาสามารถมีคุณสมบัติได้ก็ต่อเมื่อเข้าข่าย หนึ่งในสามเงื่อนไข ดังต่อไปนี้:

1. กำลังศึกษาอยู่ต่างประเทศ (เดินทางออกจากญี่ปุ่นเพื่อไปศึกษาต่อต่างประเทศ)
2. มีภาวะทุพพลภาพ
3. ได้รับเงิน 380,000 เยนหรือมากกว่า จากคุณระหว่างปีสำหรับค่าใช้จ่ายในการดำรงชีวิตหรือการศึกษา

สำหรับแรงงานต่างชาติส่วนใหญ่ที่ส่งเงินให้พ่อแม่หรือพี่น้องที่บ้านเกิด เงื่อนไขที่ 3 คือเส้นทางหลัก หากสมาชิกในครอบครัวของคุณมีอายุ 30–69 ปี คุณต้องพิสูจน์ว่าคุณส่งเงินไปอย่างน้อย 380,000 เยนระหว่างปี

ผู้พึ่งพาที่มีอายุ ต่ำกว่า 30 ปี หรือ 70 ปีขึ้นไป ไม่อยู่ภายใต้เงื่อนไขพิเศษเหล่านี้

เอกสารที่จำเป็น (2 หมวดหมู่):

• 親族関係書類 (Shinzoku-kankei shorui) — เอกสารพิสูจน์ความสัมพันธ์ทางครอบครัว: สูติบัตร, ทะเบียนครอบครัว, หรือเอกสารที่ออกโดยรัฐบาลจากประเทศบ้านเกิดของคุณ (พร้อมคำแปลภาษาญี่ปุ่น)
• 送金関係書類 (Soukin-kankei shorui) — ใบเสร็จการโอนเงินจากธนาคารหรือบริการโอนเงินของคุณที่พิสูจน์ว่าคุณส่งเงินให้บุคคลนั้นโดยเฉพาะ เก็บใบเสร็จการโอนทั้งหมดจากปีนั้น (หากคุณส่ง 3 ครั้งขึ้นไป คุณอาจส่งรายการสรุปพร้อมใบเสร็จครั้งแรกและครั้งสุดท้าย)

2026 “เงินได้ปีเรวะ 7” ที่ควรรู้: การเปลี่ยนแปลงการหักลดหย่อนพื้นฐาน

หากคุณกำลังยื่นภาษีเงินได้ปี 2025 (เรวะ 7) ในปี 2026 โปรดทราบว่าตารางการหักลดหย่อนพื้นฐาน (基礎控除) ของ NTA แสดงจำนวนเงินหักลดหย่อนที่แก้ไขใหม่ตามช่วงรายได้สำหรับปีเรวะ 7 และปีต่อๆ ไป รวมถึงการหักลดหย่อนพื้นฐานที่สูงขึ้นสำหรับช่วงรายได้ที่ต่ำกว่า (เช่น ช่วงรายได้ที่มีการหักลดหย่อนพื้นฐาน 950,000 เยน)

หน้า NTA เดียวกันยังระบุว่าสำหรับ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ การหักลดหย่อนพื้นฐานสูงสุดคือ 580,000 เยน.

การขอคืนเงิน: คุณจะได้รับเงินเมื่อใดและคุณสามารถเรียกร้องย้อนหลังได้นานแค่ไหน

หากการหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณสูงเกินไป (หรือคุณกำลังเรียกร้องการหักลดหย่อน/เครดิต) คุณอาจได้รับเงินคืนหลังจากที่คุณยื่น เงินคืนมักจะถูกส่งไปยังบัญชีธนาคารที่คุณลงทะเบียนไว้ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

แม้ว่าคุณจะไม่จำเป็นต้องยื่นตามกฎหมาย NTA อธิบายว่าคุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการเพื่อขอคืนเงินและคุณสามารถยื่นคำร้องขอคืนเงินได้สูงสุด 5 ปีนับจากวันที่ 1 มกราคมของปีถัดจากปีภาษี.

หลังจากคุณยื่น: สิ่งที่ต้องเก็บรักษา, สิ่งที่ต้องแก้ไข, และจะเกิดอะไรขึ้นหากคุณกำลังจะออกจากญี่ปุ่น

เก็บรักษาบันทึกของคุณ: สำหรับการหักลดหย่อนบางประเภท (เช่น ค่ารักษาพยาบาล) คุณอาจต้องเก็บเอกสารไว้หลายปี อย่าทิ้งใบเสร็จหรือใบรับรองจนกว่าคุณจะแน่ใจว่าคุณได้ปฏิบัติตามระยะเวลาการเก็บรักษาแล้ว

หากคุณทำผิดพลาด: ไม่ต้องตกใจ ญี่ปุ่นมีขั้นตอนในการแก้ไขการยื่น แต่สิ่งที่คุณควรทำขึ้นอยู่กับว่าคุณจ่ายน้อยไปหรือจ่ายเกินไป

หากคุณจะออกจากญี่ปุ่น: NTA อธิบายว่าหากคุณออกจากญี่ปุ่นและเสียสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี แต่ยังคงต้องจัดการขั้นตอนการยื่น/ชำระเงิน โดยทั่วไปคุณจำเป็นต้อง แต่งตั้งตัวแทนภาษีในญี่ปุ่น และยื่นหนังสือแจ้งที่จำเป็น หากคุณจากไปโดยไม่ดำเนินการดังกล่าว โดยทั่วไปคุณต้องยื่น แบบแสดงรายการภาษีเสมือนจริงครั้งสุดท้าย และชำระภาษี ก่อนเดินทางออก.

“สถานการณ์ชาวต่างชาติ” ทั่วไป (ข้อสังเกตสั้นๆ)

• งานระยะสั้น / ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่: NTA นิยามสถานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (ไม่มีภูมิลำเนาและไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ต่อเนื่องเป็นเวลา 1 ปีขึ้นไป) และอธิบายว่าผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จะถูกเก็บภาษีจากเงินได้ที่มีแหล่งกำเนิดในประเทศ
• ได้รับเงินจากต่างประเทศขณะทำงานในญี่ปุ่น: NTA ยกตัวอย่างที่พนักงานต่างชาติที่จัดประเภทเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ทำงานในญี่ปุ่นแต่ได้รับเงินจากประเทศบ้านเกิดโดยไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายในญี่ปุ่น; ในสถานการณ์นั้น อาจจำเป็นต้องยื่น แบบแสดงรายการภาษีเสมือนจริงครั้งสุดท้าย และชำระเงินก่อนออกจากญี่ปุ่น
• การตระหนักถึงผู้มีถิ่นที่อยู่แบบไม่ถาวร (NPR): ญี่ปุ่นมีกรอบ NPR พิเศษสำหรับชาวต่างชาติบางราย; ข้อมูลสรุปของผู้เชี่ยวชาญมักใช้กฎง่ายๆ ว่า “ไม่เกิน 5 ปีในรอบ 10 ปีที่ผ่านมา” แต่การเก็บภาษีที่แน่นอนของคุณอาจแตกต่างกันไปตามประเภทรายได้และวิธีการเคลื่อนไหวของเงินทุน

คำถามที่พบบ่อย (ชาวต่างชาติที่ยื่นภาษีในปี 2026)

ถาม: ฉันมีงานเดียวในญี่ปุ่น ฉันจำเป็นต้องยื่นภาษีหรือไม่?
ตอบ: โดยปกติไม่ต้อง—ผู้มีเงินเดือนส่วนใหญ่ได้รับการจัดการผ่านการปรับภาษีสิ้นปี แต่คุณต้องยื่นหากคุณตรงตามเงื่อนไขของ NTA (เช่น เงินเดือนสูง หรือรายได้อื่นเกิน 200,000 เยน)

ถาม: ฉันสามารถยื่น Kakutei Shinkoku ด้วยสมาร์ทโฟนเพียงเครื่องเดียวได้หรือไม่?
ตอบ: ได้ ฝ่ายสนับสนุน e-Tax มีขั้นตอนและคู่มือการยื่นด้วยสมาร์ทโฟน; ขั้นตอนจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณใช้การเชื่อมโยง MyNaPortal และวิธีการยื่นของคุณหรือไม่

ถาม: ฉันยังสามารถเริ่มใช้วิธี ID/รหัสผ่านในปี 2026 ได้หรือไม่?
ตอบ: หากคุณยังไม่มีข้อมูลเหล่านั้น ก็เป็นไปไม่ได้—NTA หยุดการออกข้อมูลประจำตัว ID/รหัสผ่านใหม่ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2025

ถาม: ฉันทำ Furusato Nozei ด้วย One-Stop—แล้วถ้าฉันยื่นภาษีอยู่ดีล่ะ?
ตอบ: One-Stop จะกลายเป็นไม่ถูกต้องหากคุณยื่น Kakutei Shinkoku ดังนั้นให้รวมเงินบริจาคเหล่านั้นไว้ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

ถาม: ฉันส่งเงินให้ครอบครัวในต่างประเทศ ฉันสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?
ตอบ: ได้—หากสมาชิกในครอบครัวของคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้พึ่งพา (รายได้ต่ำ ได้รับการอุปถัมภ์จากคุณ) คุณจะต้องมีหลักฐานความสัมพันธ์และใบเสร็จการโอนเงิน หมายเหตุ: ตั้งแต่ปี 2023 ผู้พึ่งพาที่มีอายุ 30–69 ปีจะต้องมีคุณสมบัติเพิ่มเติม (เช่น คุณส่งเงินให้พวกเขาอย่างน้อย 380,000 เยนระหว่างปี)

ถาม: ฉันกำลังจะออกจากญี่ปุ่นเร็วๆ นี้—สิ่งสำคัญอันดับ 1 ที่ต้องจำคืออะไร?
ตอบ: ตัดสินใจว่าจะแต่งตั้งตัวแทนภาษีในญี่ปุ่นหรือไม่; หากคุณออกจากญี่ปุ่นโดยไม่ดำเนินการดังกล่าว และคุณยังต้องยื่นภาษี คุณอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเสมือนจริงครั้งสุดท้ายและชำระเงินก่อนเดินทางออก

ถาม: ฉันพลาดกำหนดเส้นตายวันที่ 16 มีนาคม ฉันจะมีปัญหาหรือไม่?
ตอบ: ไม่ หากคุณดำเนินการอย่างรวดเร็ว ยื่นโดยเร็วที่สุดโดยใช้ e-Tax หรือที่สำนักงานสรรพากรของคุณ หากคุณยื่นโดยสมัครใจภายใน 1 เดือนและชำระเงินเต็มจำนวน ค่าปรับจากการไม่ยื่นสามารถได้รับการยกเว้นทั้งหมด การแจ้งด้วยตนเองก่อนที่ NTA จะติดต่อคุณจะทำให้ค่าปรับอยู่ที่เพียง 5%

ถาม: ฉันยื่นเพื่อขอคืนเงินเท่านั้น ฉันจะมีค่าปรับสำหรับการยื่นล่าช้าหรือไม่?
ตอบ: ไม่มี ผู้ยื่นเพื่อขอคืนเงินเท่านั้นไม่มีค่าปรับสำหรับการยื่นล่าช้า คุณสามารถเรียกร้องเงินคืนได้สูงสุด 5 ปี

บทความที่เกี่ยวข้อง

หากคุณกำลังยื่นผ่าน e-Tax คู่มือ LO-PAL เหล่านี้สามารถช่วยแก้ปัญหาการตั้งค่าและเอกสารทั่วไปที่ชาวต่างชาติมักพบเจอ:

• บัตร My Number บน iPhone ญี่ปุ่น (2026): การตั้งค่าและการแก้ไข
• การทำเอกสารราชการในญี่ปุ่นเป็นเรื่องง่าย: คู่มือฟรี (2026)
• การเปิดบัญชีธนาคารในญี่ปุ่นสำหรับชาวต่างชาติ: รายการตรวจสอบปี 2026

ต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติม? ถามบน LO-PAL

หากคุณต้องการทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อนี้ หรือต้องการข้อมูลท้องถิ่นที่เฉพาะเจาะจง (เช่น สิ่งที่ต้องนำไปที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณ, วิธีขอเอกสารจากนายจ้างของคุณ, หรือวิธีอ่านใบรับรองการหักลดหย่อน) ให้ถามคนญี่ปุ่นในพื้นที่บน LO-PAL

บน LO-PAL คุณสามารถโพสต์คำถามหรือขอให้ช่วยงาน และผู้ช่วยเหลือชาวญี่ปุ่นในพื้นที่ของคุณสามารถตอบได้ เรารองรับหลายภาษา (อังกฤษ, จีน, เวียดนาม, โปรตุเกส, เกาหลี, เนปาล, ตากาล็อก, อินโดนีเซีย, และสเปน) ดังนั้นคุณจึงสามารถรับความช่วยเหลือเชิงปฏิบัติได้แม้ว่าภาษาญี่ปุ่นของคุณจะยังอยู่ในระดับเริ่มต้นก็ตาม