ဂျပန်နိုင်ငံရှိ ဖရီးလန့်လုပ်ငန်းရှင်များအတွက် အခွန်စည်းမျဉ်းများ (၂၀၂၆): နိုင်ငံခြားသား တစ်ဦးတည်းစီးပွားရေးလုပ်ငန်းရှင်များအတွက် လမ်းညွှန်

ဤစာမျက်နှာတွင် တွဲဖက်ပရိုမိုးရှင်းများ ပါဝင်သည်။ ဤနေရာရှိ လင့်ခ်များမှတစ်ဆင့် ဝန်ဆောင်မှုတစ်ခုအတွက် စာရင်းသွင်းပါက ကျွန်ုပ်တို့သည် ကော်မရှင်ရရှိနိုင်ပါသည်။ ကျွန်ုပ်တို့၏ တည်းဖြတ်ရွေးချယ်မှုများသည် လွတ်လပ်သည် — အလားတူအခြေအနေရှိ မိတ်ဆွေတစ်ဦးအား ကျွန်ုပ်တို့ အကြံပြုမည့် ကိရိယာများကိုသာ အကြံပြုပါသည်။ 本ページにはプロモーションが含まれています。

၂၀၂၆ ခုနှစ် မေလအထိ နောက်ဆုံးရ အချက်အလက်များ ကို NTA 令和7年分確定申告特集၊ NTA 令和7年度税制改正による基礎控除の見直し၊ NTA invoice transition (2割特例) pamphlet၊ JFTC Freelance Protection Act portal၊ Immigration Services Agency 技術・人文知識・国際業務 page၊ နှင့် ISA October 16, 2025 Business-Manager visa revision notice (PDF) တို့အပေါ် အခြေခံထားပါသည်။

ဖရီးလန့်သမားအဖြစ် မည်သူကို သတ်မှတ်သနည်း၊ ဗီဇာအမြင်

事業所得 vs. 雑所得

"ဖရီးလန့်" သည် တရားဝင် အခြေအနေမဟုတ်ပါ။ NTA သည် ဝင်ငွေကို မည်သို့ ခွဲခြားသတ်မှတ်သည်ကိုသာ ဂရုပြုသည်။ 開業届 တင်ပြီး ဖောက်သည်များအား 業務委託 ဖြင့် အမြောက်အမြား ဘေလ်ထုတ်ခြင်း → 事業所得 (blue-return နှင့် ယန်း ၆၅၀,၀၀၀ အခွန်လျှော့ပေါ့မှုအတွက် အရည်အချင်းပြည့်မီသည်)။ နေ့စဉ်အလုပ်အပြင် တစ်ခါတစ်ရံ ဘေးထွက်အလုပ်များ → များသောအားဖြင့် 雑所得 (blue-return မရရှိနိုင်ပါ)။ NTA Tax Answer No.1300; 所得税基本通達 35-2 ကို ၂၀၂၂ ခုနှစ်တွင် ပြင်ဆင်ချက်အရ ယန်း ၃ သန်း ဖြင့် ရှင်းလင်းသော ကန့်သတ်ချက် သတ်မှတ်ထားသည် — ၎င်းအောက်ရှိ ဝင်ငွေသည် စာရင်းစာအုပ် မှန်ကန်စွာ မထားရှိပါက 雑所得 အဖြစ် သတ်မှတ်သည်။

မည်သည့်ဗီဇာများသည် ကိုယ်ပိုင်ဖရီးလန့်အလုပ် လုပ်ကိုင်ခွင့်ပြုသနည်း

အခွန်ဥပဒေသည် ယန်းတိုင်းကို အတူတူပင် သတ်မှတ်သည်၊ လူဝင်မှုကြီးကြပ်ရေးဥပဒေကမူ မဟုတ်ပေ။ 永住者၊ 日本人の配偶者等၊ 永住者の配偶者等၊ 定住者: ကဏ္ဍကန့်သတ်ချက်မရှိဘဲ ဖရီးလန့်လုပ်ကိုင်နိုင်သည်။ 技術・人文知識・国際業務: အထူးပြုလုပ်ငန်းအတွင်း 業務委託 ကို ဆက်လက်တည်မြဲစွာ လုပ်ကိုင်ပါက (ISA 技人国 page)၊ အထူးပြုမဟုတ်သော လုပ်ငန်းအတွက် 資格外活動許可 လိုအပ်သည်။ 高度専門職 1号: သတ်မှတ်ထားသော အလုပ်ရှင်နှင့် ချိတ်ဆက်ထားသည်။ 経営・管理: ၂၀၂၅ ခုနှစ် အောက်တိုဘာလ ၁၆ ရက်နေ့မှစ၍ အရင်းအနှီး ယန်း ၃၀,၀၀၀,၀၀၀၊ အချိန်ပြည့်ဝန်ထမ်း ≥၁ ဦး၊ JLPT N2 / CEFR B2 (ISA revision PDF၊ ISA 経営・管理 page) — အသေးစိတ်အချက်အလက်များကို ကျွန်ုပ်တို့၏ Business Manager Visa 2025 လမ်းညွှန်တွင် ဖော်ပြထားသည်။ 留学 / 家族滞在: 資格外活動許可 သာလျှင်၊ တစ်ပတ်လျှင် ၂၈ နာရီ (ISA 留学資格外活動 page)။ အခြေအနေအရဆိုပါက လုပ်ငန်းချဲ့ထွင်ခြင်းမပြုမီ 行政書士 နှင့် တိုင်ပင်ပါ။ 事業所得 သည် ဗီဇာသက်တမ်းတိုးတိုင်းတွင် သင်၏ စာရွက်စာတမ်း မှတ်တမ်း၏ တစ်စိတ်တစ်ပိုင်းဖြစ်သည်။

開業届: လုပ်ငန်းစတင်ပြီး တစ်လအတွင်း တင်ပါ။

個人事業の開業・廃業等届出書 သည် သင်၏ တစ်ဦးတည်းစီးပွားရေးလုပ်ငန်းရှင် မှတ်ပုံတင်ခြင်း တစ်မျက်နှာ လျှောက်လွှာဖြစ်သည်။ လုပ်ပိုင်ခွင့်: 所得税法 第229条; လုပ်ငန်းစတင်ပြီး တစ်လအတွင်း တင်ရမည်။ လျှောက်လွှာပုံစံကို NTA A1-5 開業届出 page တွင် ရရှိနိုင်သည်။ နောက်ကျ၍ တင်ပြခြင်းအတွက် ပြဋ္ဌာန်းထားသော ဒဏ်ငွေ မရှိသော်လည်း၊ ၎င်းကို တင်ပြခြင်း မရှိမချင်း 青色申告承認申請書 (ယန်း ၆၅၀,၀၀၀ လျှော့ပေါ့မှု မရှိ) ကို တင်ပြနိုင်မည်မဟုတ်၊ 屋号付き လုပ်ငန်းဘဏ်စာရင်း ဖွင့်နိုင်မည်မဟုတ်၊ သို့မဟုတ် 専従者給与 ကို တောင်းခံနိုင်မည်မဟုတ်ပေ။ သင်၏ 税務署 တွင် သို့မဟုတ် e-Tax မှတစ်ဆင့် နောက်ကြောင်းပြန် တင်ပြနိုင်သည် — နောက်ကြောင်းပြန် 開業日 ကို ယေဘုယျအားဖြင့် လက်ခံသည်။ လျှောက်လွှာတွင် အမြန်ဖြည့်စရာ ကွက်လပ်များ: 納税地 = နေထိုင်ရာ၊ 屋号 ရွေးချယ်နိုင်သည်၊ 事業の概要 တစ်ကြောင်း၊ 事業所得 နှင့် 青色申告承認申請書 နှစ်ခုလုံး တင်ပြမည်ဆိုပါက "有" ကို အမှန်ခြစ်ပါ။ マイナンバーカード (သို့မဟုတ် အသိပေးစာ + 在留カード) ယူဆောင်သွားပါ။

Blue return နှင့် white return

ဘေးချင်းယှဉ်နှိုင်းယှဉ်ချက် + ယန်း ၆၅၀,၀၀၀ / ယန်း ၅၅၀,၀၀၀ / ယန်း ၁၀၀,၀၀၀ အဆင့်များ

တစ်ဦးတည်းစီးပွားရေးလုပ်ငန်းရှင်များသည် တစ်နှစ်လျှင် စာရင်းကိုင်စနစ်တစ်ခုကို ရွေးချယ်ကြသည်။ ယန်း ၁ သန်းအထက် ဝင်ငွေရှိသော ဖရီးလန့်သမားတိုင်းနီးပါးအတွက် Blue စနစ်သည် မှန်ကန်သည်။ လုပ်ပိုင်ခွင့်: 所得税法 第143条အောက်; အခွန်လျှော့ပေါ့မှု အဆင့်များကို 措置法 §25-2 တွင် ဖော်ပြထားသည်။ NTA Tax Answer No.2070 နှင့် No.2072 တို့သည် အရည်အချင်းပြည့်မီမှုနှင့် အခွန်လျှော့ပေါ့မှု တွက်ချက်ခြင်းတို့ကို ဖော်ပြထားသည်။

အင်္ဂါရပ်	White (白色)	Blue (青色)
ကြိုတင်လျှောက်ထားရန် လိုအပ်ပါသလား?	မလိုအပ်ပါ	လိုအပ်ပါသည် — မတ်လ ၁၅ ရက်နေ့ နောက်ဆုံးထား၍ 青色申告承認申請書 (သို့မဟုတ် လုပ်ငန်းစတင်ပြီး ၂ လအတွင်း)
စာရင်းကိုင်ခြင်း	Single-entry (簡易簿記)	ယန်း ၆၅၀,၀၀၀ / ယန်း ၅၅၀,၀၀၀ အတွက် Double-entry (複式簿記); ယန်း ၁၀၀,၀၀၀ အတွက် single-entry ရသည်။
အထူးအခွန်လျှော့ပေါ့မှု	မရှိပါ	ယန်း ၆၅၀,၀၀၀ (double-entry + e-Tax သို့မဟုတ် 電子帳簿保存)၊ ယန်း ၅၅၀,၀၀၀ (double-entry, စာရွက်စာတမ်း)၊ ယန်း ၁၀၀,၀၀၀ (simple-entry)
ဆုံးရှုံးမှု လွှဲပြောင်းယူဆောင်ခြင်း	မရနိုင်ပါ	၃ နှစ်
မိသားစုဝန်ထမ်း လစာ	ကန့်သတ်ထားသည် (ယန်း ၈၆၀,၀၀၀ / ယန်း ၅၀၀,၀၀၀)	ဆင်ခြင်တုံတရားရှိပါက အပြည့်အဝ နုတ်ယူနိုင်သည်။
少額減価償却資産	ယန်း ၁၀၀,၀၀၀ အောက် ပစ္စည်းများသာ	ယန်း ၃၀၀,၀၀၀ အောက် ပစ္စည်းများ၊ စုစုပေါင်း တစ်နှစ်လျှင် ယန်း ၃ သန်း ကန့်သတ်ထားသည်။

သင် ပြန်လည်ပြင်ဆင်မရနိုင်သော နောက်ဆုံးရက်: ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၅ ဝင်ငွေ (၂၀၂၆ ခုနှစ် ဖေဖော်ဝါရီ ၁၆ မှ မတ် ၁၆ အတွင်း တင်ပြသည်) အတွက် 青色申告承認申請書 ကို ၂၀၂၅ ခုနှစ် မတ်လ ၁၅ ရက် နောက်ဆုံးထား၍ တင်ပြရမည် (သို့မဟုတ် နှစ်လယ်တွင် လုပ်ငန်းစတင်ပါက လုပ်ငန်းစတင်သည့်နေ့မှစ၍ ၂ လအတွင်း)။ ၎င်းကို လွဲချော်ပါက → ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၅ သည် white စနစ်ဖြင့် ဖြစ်သွားသည်။ ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၆ ဝင်ငွေ (၂၀၂၇ ခုနှစ် အစောပိုင်းတွင် တင်ပြသည်) အတွက် blue စနစ်ကို အသုံးပြုရန် 青色申告承認申請書 ကို ၂၀၂၆ ခုနှစ် မတ်လ ၁၅ ရက် နောက်ဆုံးထား၍ တင်ပြပါ။ နောက်ကြောင်းပြန် ပြင်ဆင်၍မရပါ။

၂၀၂၆ ခုနှစ်အတွက် 確定申告 တင်ပြရမည့် ပြက္ခဒိန်

ရက်စွဲ	ဖြစ်ပေါ်လာမည့် အရာ
၂၀၂၆ ခုနှစ် ဇန်နဝါရီလနှောင်းပိုင်း	ဖောက်သည်များက ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၅ ငွေပေးချေမှုများအတွက် 支払調書 ကို ပေးပို့သည်။
၂၀၂၆ ခုနှစ် ဖေဖော်ဝါရီ ၁၆ ရက် (တနင်္လာနေ့)	Kakutei shinkoku တင်ပြနိုင်သည့် ကာလ စတင်သည်။
၂၀၂၆ ခုနှစ် မတ်လ ၁၆ ရက် (တနင်္လာနေ့)	ဝင်ငွေခွန် တင်ပြခြင်းနှင့် ပေးဆောင်ခြင်း နောက်ဆုံးရက်; ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၆ ဝင်ငွေအတွက် 青色申告承認申請書 တင်ပြရမည့် နောက်ဆုံးရက်လည်း ဖြစ်သည်။
၂၀၂၆ ခုနှစ် မတ်လ ၃၁ ရက် (အင်္ဂါနေ့)	မှတ်ပုံတင်ထားသော ပြေစာထုတ်သူများအတွက် စားသုံးခွန်ပြန်တမ်း + ပေးဆောင်ခြင်း နောက်ဆုံးရက်။
၂၀၂၆ ခုနှစ် ဧပြီ ၂၃ / ဧပြီ ၂၇	振替納税 အလိုအလျောက်ငွေဖြတ်ခြင်း (ဝင်ငွေခွန် / စားသုံးခွန်)
၂၀၂၆ ခုနှစ် ဇွန်လ	ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၅ ဝင်ငွေအပေါ် အခြေခံ၍ ၂၀၂၆ ခုနှစ် 住民税 ဘေလ် ရောက်ရှိသည်။
၂၀၂၆ ခုနှစ် ဩဂုတ် / နိုဝင်ဘာလ	個人事業税 ဘေလ်များ ရောက်ရှိသည်။

၂၀၂၆ ခုနှစ် မတ်လ ၁၅ ရက်သည် တနင်္ဂနွေနေ့ ဖြစ်သောကြောင့် → ဝင်ငွေခွန်နောက်ဆုံးရက်သည် မတ်လ ၁၆ ရက်သို့ ရွေ့မည်; စားသုံးခွန်သည် ၂၀၂၆ ခုနှစ် မတ်လ ၃၁ ရက်တွင် အဆုံးသတ်မည် (NTA 令和7年分確定申告特集)။

e-Tax, マイナポータル連携, နှင့် 電子帳簿保存法

e-Tax + マイナポータル連携

အပြည့်အဝ ယန်း ၆၅၀,၀၀၀ blue အခွန်လျှော့ပေါ့မှု ရရှိရန် e-Tax တင်ပြခြင်း သို့မဟုတ် 電子帳簿保存 လိုအပ်သည်။ e-Tax သည် ပိုမိုရိုးရှင်းသည်: マイナンバーカード သို့မဟုတ် ID/password ဖြင့် လက်မှတ်ထိုးဝင်ရောက်ပြီး 青色申告決算書 + 確定申告書 ကို 確定申告書等作成コーナー ကို အသုံးပြု၍ e-Tax portal မှတစ်ဆင့် upload လုပ်ပါ။ マイナンバーカード ကို マイナポータル သို့ ချိတ်ဆက်ခြင်းဖြင့် 給与所得 源泉徴収票, iDeCo / NISA, 国民年金 控除証明書, 生命保険料控除証明書, ふるさと納税 寄附金控除証明書, နှင့် 国保 払込通知 တို့ကို အလိုအလျောက် ဖြည့်ဆည်းပေးသည် — NTA マイナポータル連携။

電子帳簿保存法 — PDF ပြေစာများကို အီလက်ထရောနစ်စနစ်ဖြင့် သိမ်းဆည်းရမည်

電子帳簿保存法 (၂၀၂၄ ခုနှစ် ဇန်နဝါရီ ၁ ရက်နေ့မှစ၍ အသက်ဝင်သည်) ကို ၂၀၂၄ ခုနှစ်တွင် ပြင်ဆင်ချက်အရ တစ်ဦးတည်းစီးပွားရေးလုပ်ငန်းရှင်များအတွက် အီလက်ထရောနစ်နည်းဖြင့် လက်ခံရရှိသော အရောင်းအဝယ်ဒေတာ ကို အီလက်ထရောနစ်စနစ်ဖြင့် သိမ်းဆည်းခြင်းသည် မဖြစ်မနေ လိုအပ်လာသည်။ ဖောက်သည်များက email ဖြင့် ပေးပို့သော PDF ပြေစာများကို အီလက်ထရောနစ်စနစ်ဖြင့် သိမ်းဆည်းရမည်; ပုံနှိပ်ပြီး ဖိုင်ထိုးခြင်းသည် နောက်ပိုင်းတွင် လိုက်နာမှု မရှိတော့ပါ။ ရှာဖွေနိုင်သည့် (ရက်စွဲ၊ ပမာဏ၊ ပါတီ) အချက်အလက်များ လိုအပ်သော်လည်း၊ အခြေခံကာလ အရောင်းအဝယ် ယန်း ၅၀ သန်းအောက်ရှိ လုပ်ငန်းများသည် စစ်ဆေးမှုပြုလုပ်ချိန်တွင် download တောင်းဆိုမှုများကို တုံ့ပြန်နိုင်ပါက ကင်းလွတ်ခွင့် ရှိသည် — NTA 電子帳簿保存法一問一答 Q&A။

စာရင်းကိုင်ဆော့ဖ်ဝဲသည် လက်တွေ့ကျသော အဖြေဖြစ်သည်။

Double-entry စာရင်းကိုင်ခြင်းအပြင် 電子帳簿保存-လိုက်နာသော သိမ်းဆည်းမှုအပြင် e-Tax တင်ပြခြင်းတို့ကို လက်ဖြင့် လုပ်ဆောင်ခြင်းသည် လက်တွေ့မကျပေ — ယန်း ၆၅၀,၀၀၀ အခွန်လျှော့ပေါ့မှုသည် စာရင်းကိုင်ဆော့ဖ်ဝဲကို ထိထိရောက်ရောက် လိုအပ်သည်။ တစ်ဦးတည်းစီးပွားရေးလုပ်ငန်းရှင်များအတွက် အဓိက ဂျပန်ရွေးချယ်မှုမှာ freee会計 ဖြစ်သည် — ဘဏ်မှ ဒေတာသွင်းယူခြင်းဖြင့် double-entry ကို အလိုအလျောက် လုပ်ဆောင်ပေးသည်၊ ၎င်းသည် 青色申告決算書 + e-Tax XTX ဖိုင်ကို ထုတ်ပေးပြီး၊ 電子帳簿保存 ရှာဖွေမှု လိုအပ်ချက်ကိုလည်း အလိုအလျောက် ဖြည့်ဆည်းပေးသည်။ အစီအစဉ်များသည် ခန့်မှန်းခြေ တစ်နှစ်လျှင် ယန်း ၁၁,၇၆၀–ယန်း ၃၉,၈၀၀ ဖြစ်သည်; ၅% အထက် မည်သည့် ဝင်ငွေအဆင့်တွင်မဆို ယန်း ၆၅၀,၀၀၀ အခွန်လျှော့ပေါ့မှုဖြင့် ကုန်ကျစရိတ်ကို အကြိမ်ကြိမ် ပြန်လည်ကာမိစေသည်။ ပြိုင်ဘက်များဖြစ်သော マネーフォワード နှင့် やよい တို့လည်း အလုပ်ဖြစ်သည် — သင်၏ လုပ်ငန်းခွင်နှင့် ကိုက်ညီသည့် မည်သည့်အရာကိုမဆို ရွေးချယ်ပါ၊ သို့သော် spreadsheet တွင် စာရင်းကိုင်ရန် မကြိုးစားပါနှင့်။

ဝင်ငွေခွန် အဆင့်များ — ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၅

အဆင့် ခုနစ်ဆင့် (所得税法 第89条)

所得税法 第89条 အရ အဆင့်ခုနစ်ဆင့်ဖြင့် တိုးတက်သော အခွန်နှုန်းထားဖြစ်သည်။

အခွန်ဆောင်ရမည့်ဝင်ငွေ (課税所得)	ထပ်တိုးနှုန်း	အခွန်လျှော့ပေါ့မှု
ယန်း ၁,၉၄၉,၀၀၀ အထိ	၅%	ယန်း ၀
ယန်း ၁,၉၅၀,၀၀၀ – ယန်း ၃,၂၉၉,၀၀၀	၁၀%	ယန်း ၉၇,၅၀၀
ယန်း ၃,၃၀၀,၀၀၀ – ယန်း ၆,၉၄၉,၀၀၀	၂၀%	ယန်း ၄၂၇,၅၀၀
ယန်း ၆,၉၅၀,၀၀၀ – ယန်း ၈,၉၉၉,၀၀၀	၂၃%	ယန်း ၆၃၆,၀၀၀
ယန်း ၉,၀၀၀,၀၀၀ – ယန်း ၁၇,၉၉၉,၀၀၀	၃၃%	ယန်း ၁,၅၃၆,၀၀၀
ယန်း ၁၈,၀၀၀,၀၀၀ – ယန်း ၃၉,၉၉၉,၀၀၀	၄၀%	ယန်း ၂,၇၉၆,၀၀၀
ယန်း ၄၀,၀၀၀,၀၀၀+	၄၅%	ယန်း ၄,၇၉၆,၀၀၀

ရင်းမြစ်: NTA Tax Answer No.2260။ ထို့အပြင်၊ အခွန်ထမ်းတိုင်းသည် ၂၀၃၇ ဘဏ္ဍာရေးနှစ်အထိ 所得税 ပမာဏ၏ 復興特別所得税 ၂.၁% ကို ပေးဆောင်ရမည် (復興財源確保法 §13) — ဤ ၂၀.၄၂% ပေါင်းစည်းထားသော ဝက်ချ်ကြောင့်ပင် နာမည်ကြီးသော ကနဦးဖြတ်တောက်မှု နှုန်းသည် ၁၀.၂၁% ဖြစ်သည်။

၂၀၂၅ ခုနှစ် အခြေခံအခွန်လျှော့ပေါ့မှု ပြုပြင်ပြောင်းလဲခြင်း (令和7年度税制改正)

ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၅ မှစ၍ 基礎控除 သည် ယခင်က ယန်း ၄၈၀,၀၀၀ ပုံသေမှ တိုးတက်သော အတိုင်းအတာသို့ ပြောင်းလဲခဲ့သည် — စုစုပေါင်းဝင်ငွေ ယန်း ၁,၃၂၀,၀၀၀ အထိ ယန်း ၉၅၀,၀၀၀၊ ယန်း ၁.၃၂ သန်း–ယန်း ၃.၃၆ သန်းအတွက် ယန်း ၈၈၀,၀၀၀ (ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၇ မှစ၍ ယန်း ၅၈၀,၀၀၀ သို့ အဆင့်ဆင့်လျော့နည်းမည်)၊ ယန်း ၆၈၀,၀၀၀ / ယန်း ၆၃၀,၀၀၀ / ယန်း ၅၈၀,၀၀၀ သည် ယန်း ၆.၅၅ သန်း–ယန်း ၂၃.၅ သန်းတွင် အမြဲတမ်းဖြစ်သည်။ ထို့နောက် ယန်း ၂၅ သန်းအထက်တွင် ယန်း ၀ သို့ တဖြည်းဖြည်း လျော့နည်းသွားမည်။ 所得税法 第86条 改正 တွင် တရားဝင် ပြဋ္ဌာန်းထားသည် — NTA ပြုပြင်ပြောင်းလဲရေး စာမျက်နှာ။ ယန်း ၁.၅ သန်း အမြတ်နှင့် ယန်း ၆၅၀,၀၀၀ blue အခွန်လျှော့ပေါ့မှုဖြင့် ယန်း ၈၈၀,၀၀၀ အခြေခံအခွန်လျှော့ပေါ့မှုသည် အခွန်ဆောင်ရမည့်ဝင်ငွေကို သုညနီးပါး ချန်ထားခဲ့သည်။

住民税 (၁၀%) နှင့် 個人事業税 (၃-၅%)

住民税: ပုံသေ ၁၀%၊ နောက်နှစ်တွင် ဘေလ်ပို့မည်

住民税 သည် ဒေသဆိုင်ရာ အခွန်ဖြစ်သည်: 市町村民税 ၆% + 道府県民税 ၄% = ပုံသေ ၁၀%၊ အပြင် 均等割 ယန်း ၅,၀၀၀ (မြို့တော် ယန်း ၃,၀၀၀ + ခရိုင် ယန်း ၁,၀၀၀ + ၂၀၂၄ ဘဏ္ဍာရေးနှစ်မှစ၍ 森林環境税 ယန်း ၁,၀၀၀)။ လုပ်ပိုင်ခွင့်: 地方税法 §314-3 / §35; 総務省 個人住民税။ ယခင်နှစ် ဝင်ငွေ အပေါ် အခြေခံ၍ တွက်ချက်ပြီး နောက်နှစ် ဇွန်လ–မေလတွင် ဘေလ်ပို့သည် — သင်၏ ဒုတိယဖရီးလန့်နှစ်တွင် ဘေလ်သည် ဖရီးလန့်အမြတ်ကို ရောင်ပြန်ဟပ်မည်။ နှစ်စဉ်အမြတ်၏ ခန့်မှန်းခြေ ၁၀% နှင့် 個人事業税 အတွက် ၃-၅% ကို ချန်ထားပါ။ ယန်း ၂၀၀,၀၀၀ ထောင်ချောက်: သင်၏ တစ်ခုတည်းသော ဝင်ငွေသည် လစာဖြစ်ပြီး၊ တစ်နှစ်လျှင် ယန်း ၂၀၀,၀၀၀ အောက် ဘေးထွက်ဝင်ငွေရှိပါက နိုင်ငံတော် အခွန်တင်ပြခြင်းမှ ကင်းလွတ်ခွင့် ရှိသည် — သို့သော် 住民税 အတွက်မူ ကြေညာရမည် (住民税申告)။ ဤအချက်ကို ကျော်သွားခြင်းသည် နိုင်ငံခြားသားနေထိုင်သူများအတွက် စစ်ဆေးမှု ပြုလုပ်ခံရလေ့ရှိသော အကြောင်းရင်းတစ်ခုဖြစ်သည်။

個人事業税: ခရိုင်အခွန်၊ ယန်း ၂.၉ သန်းအထက် အမြတ်အပေါ် ၃-၅%

個人事業税 သည် 地方税法 §72 အရ ယန်း ၂,၉၀၀,၀၀၀ ပုံသေအခွန်လျှော့ပေါ့မှု (事業主控除) အထက် လုပ်ငန်းအမြတ်အပေါ် ကောက်ခံသော ခရိုင်အခွန်ဖြစ်သည်။ နည်းပညာလုပ်သား ဖရီးလန့်သမားများ (ဆော့ဖ်ဝဲ၊ ဒီဇိုင်း၊ စာရေးခြင်း၊ ဘာသာပြန်ခြင်း၊ အကြံပေးခြင်း) တို့သည် 第一種事業 ၅% နှုန်းတွင် ရှိသည်။ မွေးမြူရေး/ငါးဖမ်းခြင်း/သစ်ထုတ်လုပ်ခြင်း: ၄% (第二種)။ ဆေးဘက်ဆိုင်ရာ၊ ဥပဒေ၊ စာရင်းကိုင်၊ ဆံပင်ညှပ်ခြင်း၊ ဓာတ်ပုံရိုက်ခြင်း: 第三種 ၅%; အနှိပ် / 鍼灸 / မျက်မမြင်အပ်စိုက်ခြင်း: ၃%။ နှစ်လယ်တွင် စတင်သော လုပ်ငန်းများသည် ယန်း ၂.၉ သန်း အခွန်လျှော့ပေါ့မှုကို လအလိုက် အချိုးကျ ခွဲဝေမည် (ယန်း ၂၄၁,၆၆၇)။ ကိုးကား: 東京都主税局 個人事業税၊ 大阪府個人事業税။ ခရိုင်တိုင်းတွင် ခွဲခြားသတ်မှတ်ခွင့် ရှိသည်။

消費税 နှင့် インボイス စနစ်

ယန်း ၁၀ သန်း သတ်မှတ်ချက်နှင့် 適格請求書発行事業者 မှတ်ပုံတင်ခြင်း

စားသုံးခွန်သည် ၁၀% ဖြစ်သည် (အစားအသောက်/အချိုရည်အတွက် ၈% လျှော့ပေါ့နှုန်း)။ မေးခွန်းသည် binary ဖြစ်သည်: 課税事業者 သို့မဟုတ် 免税事業者? 消費税法 第9条 အရ၊ အခြေခံကာလ (လွန်ခဲ့သောနှစ်နှစ်) တွင် အခွန်ဆောင်ရမည့်ရောင်းအား ယန်း ၁၀,၀၀၀,၀၀၀ အထက် → အလိုအလျောက် 課税; အောက်ဆိုလျှင် သင်သည် 免税 အဖြစ် ရှိနေမည် ဖြစ်သည်။ သင်က 適格請求書発行事業者 အဖြစ် ဆန္ဒအလျောက် မှတ်ပုံတင်ထားခြင်း မရှိပါက။ ကိုးကား: NTA Tax Answer No.6501။ ၂၀၂၃ ခုနှစ် အောက်တိုဘာလ ၁ ရက်နေ့မှစ၍ မှတ်ပုံတင်ထားသော 適格請求書発行事業者 များသာ အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပြေစာများ ("インボイス") ကို ထုတ်ပေးနိုင်သည်။ ပြေစာမရှိဘဲ B2B ဖောက်သည်များသည် ၎င်းတို့၏ 仕入税額控除 (NTA Tax Answer No.6498) အပေါ် ၁၀% ကို အပြည့်အဝ credit မယူနိုင်ပါ။ NTA インボイス申請手続 မှတစ်ဆင့် မှတ်ပုံတင်ပါ; 登録番号 ကို 適格請求書発行事業者公表サイト တွင် ထုတ်ပြန်ထားသည်။

2割特例 ၏ အဆုံးသတ် (၂၀၂၆ ခုနှစ် စက်တင်ဘာလ ၃၀ ရက်)

2割特例 သည် ပြေစာမှတ်ပုံတင်ခြင်းမှတစ်ဆင့် 課税 ဖြစ်လာသော တစ်ဦးတည်းစီးပွားရေးလုပ်ငန်းရှင်များကို လက်ခံရရှိသော စားသုံးခွန်၏ ၂၀% ကိုသာ ပေးသွင်းစေသည်။ NTA 2割特例 pamphlet အရ၊ ဤစည်းမျဉ်းသည် ၂၀၂၃ ခုနှစ် အောက်တိုဘာလ ၁ ရက်နေ့မှ ၂၀၂၆ ခုနှစ် စက်တင်ဘာလ ၃၀ ရက် အထိ မည်သည့်နေ့မဆို ပါဝင်သော အခွန်ဆောင်ရမည့်ကာလများအတွက် အကျုံးဝင်သည်။ ပြက္ခဒိန်နှစ် အခွန်တင်သူများအတွက် ၎င်းသည် ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၃ (တစ်စိတ်တစ်ပိုင်း) မှ ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၆ အထိ အကျုံးဝင်သည် — ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၆ ပြန်တမ်းသည် နောက်ဆုံး အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပြန်တမ်းဖြစ်သည်။ ထို့နောက်: 簡易課税 (ကြိုတင် 届出書 လိုအပ်) သို့မဟုတ် 本則課税။

ဆုံးဖြတ်ချက်ဇယား: မှတ်ပုံတင်မည်လား သို့မဟုတ် ကင်းလွတ်ခွင့် ရယူမည်လား။

အခွန်ဆောင်ရမည့်ရောင်းအား	ဖောက်သည်များ	အကြံပြုထားသော လမ်းကြောင်း
ယန်း ၁၀ သန်းအောက်	စားသုံးသူများ / 免税事業者 များသာ	免税 အဖြစ် ဆက်လက်ထားရှိပါ။ စားသုံးခွန်ကို ဝင်ငွေအဖြစ် ထားရှိပါ။
ယန်း ၁၀ သန်းအောက်	အများအားဖြင့် B2B	မှတ်ပုံတင်ပါ။ ၂၀၂၆ ဘဏ္ဍာရေးနှစ်အထိ 2割特例 ကို အသုံးပြုပါ။
အခြေခံကာလတွင် ယန်း ၁၀ သန်းအထက်	မည်သည့်အရာမဆို	အလိုအလျောက် 課税 ဖြစ်သည်။ ချက်ချင်း မှတ်ပုံတင်ပါ။ 簡易課税 (အရည်အချင်းပြည့်မီပါက) သို့မဟုတ် 本則課税 ကို ရွေးချယ်ပါ။
ရောနှောနေသည် — ယန်း ၁၀ သန်းအထက်/အောက်	မည်သည့်အရာမဆို	ဆုံးဖြတ်ခြင်းမပြုမီ 税理士 နှင့် တိုင်ပင်ပါ။ စနစ်ပြောင်းခြင်းတွင် သတ်မှတ်ကာလများ ရှိသည်။

အမျိုးသားပင်စင် နှင့် အမျိုးသားကျန်းမာရေးအာမခံ — ဒုတိယအခွန်ဘေလ်

社会保険 မှ 国保 + 国民年金 သို့ ပြောင်းခြင်းသည် ပုံမှန်အားဖြင့် ပံ့ပိုးမှုကုန်ကျစရိတ်ကို မြှင့်တင်သည် (အလုပ်ရှင်၏ တစ်ဝက်ခန့် ပံ့ပိုးမှု မရှိ)။ လုပ်ငန်းမှ ထွက်ပြီး ၁၄ ရက်အတွင်း သင်၏ 市区町村役所 တွင် နှစ်ခုလုံးအတွက် မှတ်ပုံတင်ရမည်။ လုပ်ပိုင်ခွင့်: 国民年金法 §7၊ 国民健康保険法 §5။

国民年金 — ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၅ vs ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၆ နှုန်း

国民年金 သည် 第1号被保険者 (အသက် ၂၀-၅၉ နှစ်) အားလုံးအတွက် ပုံသေ လစဉ် ပရီမီယံ ဖြစ်သည်။ နှုန်းထားကို Japan Pension Service မှ သတ်မှတ်သည်:

ကာလ	ပရီမီယံ	နှစ်စဉ်
ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၅ (၂၀၂၅ ဧပြီ – ၂၀၂၆ မတ်)	တစ်လလျှင် ယန်း ၁၇,၅၁၀	ယန်း ၂၁၀,၁၂၀
ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၆ (၂၀၂၆ ဧပြီ – ၂၀၂၇ မတ်)	တစ်လလျှင် ယန်း ၁၇,၉၂၀	ယန်း ၂၁၅,၀၄၀

ရွေးချယ်နိုင်သော 付加年金 (တစ်လလျှင် ယန်း ၄၀၀) သည် အနာဂတ် နှစ်စဉ်ပင်စင်သို့ ယန်း ၂၀၀ × ပေးဆောင်ခဲ့သောလပေါင်း ကို ထပ်ပေါင်းထည့်ပေးသည် (၂ နှစ်အတွင်း break-even)။ ၁၀၀% နုတ်ယူနိုင်သည် (社会保険料控除)။ 前納 သည် တစ်နှစ်လျှင် ယန်း ၃,၅၀၀–ယန်း ၄,၂၀၀ သက်သာစေသည်; ၂ နှစ် 前納 သည် ယန်း ၁၆,၅၉၀ အထိ သက်သာစေသည်။

国民健康保険 နှင့် 任意継続

国民健康保険 ပရီမီယံများသည် ယခင်နှစ်၏ နေထိုင်ရာ အခွန်ဆောင်ရမည့်ဝင်ငွေ၊ အိမ်ထောင်စုဖွဲ့စည်းပုံ၊ နှင့် မြို့ပြအဖွဲ့အစည်း၏ ဇယားတို့အပေါ် မူတည်သည်: 所得割 (~၇-၁၀%) + 均等割 (တစ်ဦးလျှင် ~ယန်း ၄၀,၀၀၀-ယန်း ၆၀,၀၀၀) + 平等割 (အချို့မြို့များ)၊ အပြင် 後期高齢者支援金 နှင့် 介護分 (အသက် ၄၀-၆၄ နှစ်)။ ဘဏ္ဍာရေးနှစ် ၂၀၂၅ ကန့်သတ်ချက်များ: ယန်း ၁,၀၉၀,၀၀၀ (医療分) + ယန်း ၂၄၀,၀၀၀ + ယန်း ၁၇၀,၀၀၀။ ကိုးကား: MHLW 国民健康保険料; ဥပမာ မြို့ကြီးများ Osaka၊ Yokohama။ 任意継続 ရွေးချယ်စရာ: ယခင်ကုမ္ပဏီ၏ 健康保険 ကို ၂ နှစ် အထိ ဆက်လက်ထားရှိနိုင်သည်၊ ပျမ်းမျှအဆင့်၏ နှစ်ဝက်လုံးကို အမြင့်ဆုံး ကန့်သတ်ချက်ဖြင့် ပေးဆောင်ခြင်း — ပထမနှစ်တွင် 国保 ထက် များစွာ စျေးသက်သာသည်။ ၂၀ ရက်အတွင်း လျှောက်ထားပါ (健康保険法 §3-4)။

နုတ်ယူနိုင်သော ကုန်ကျစရိတ်များ

ကုန်ကျစရိတ်တစ်ခုသည် (၁) လုပ်ငန်းဝင်ငွေ ရှာဖွေခြင်းနှင့် တိုက်ရိုက်ဆက်စပ်မှုရှိပါက၊ (၂) စာရွက်စာတမ်းခိုင်လုံပါက၊ နှင့် (၃) ဆင်ခြင်တုံတရားရှိပါက နုတ်ယူနိုင်သည် — NTA Tax Answer No.2210။ အမျိုးအစားများ: 家事按分 (ငှားရမ်းခ၊ utilities၊ အင်တာနက်၊ လုပ်ငန်းသုံးအချိုးအစားဖြင့် မိုဘိုင်း; တွက်ချက်မှုနည်းလမ်း + အခန်းဖွဲ့စည်းပုံကို သိမ်းဆည်းထားပါ); 消耗品費 (ယန်း ၁၀၀,၀၀၀ အောက် ပစ္စည်းများ၊ သို့မဟုတ် blue အထူးစည်းမျဉ်းဖြင့် ယန်း ၃၀၀,၀၀၀ အောက်၊ တစ်နှစ်လျှင် ယန်း ၃ သန်း ကန့်သတ်ချက်); 減価償却費 (PC၊ ကင်မရာ၊ ယာဉ် ယန်း ၁၀၀,၀၀၀ အထက်၊ NTA depreciation tables မှ အသုံးဝင်သည့် သက်တမ်း); 通信費; 旅費交通費; 接待交際費 (ရက်စွဲ/တက်ရောက်သူများ/ရည်ရွယ်ချက် မှတ်သားထားပါ; တစ်ဦးတည်းစားသုံးမှုများ နုတ်ယူ၍မရ); 新聞図書費 / 研修費; 外注工賃 (တစ်ဦးချင်း ယန်း ၁ သန်းအထက်ဆိုပါက 法定調書 ကို ထုတ်ပေးပါ); 租税公課 (個人事業税, လုပ်ငန်းပိုင်းဆိုင်ရာ 固定資産税, 印紙税, လုပ်ငန်းပိုင်းဆိုင်ရာ 自動車税 — 所得税 / 住民税 / 国民年金 ဘယ်တော့မှ မဟုတ်); 地代家賃; 支払手数料။ နုတ်ယူ၍မရသော အရာများ: ကိုယ်ပိုင်စားသောက်မှု/အဝတ်အစား/ဆံပင်ညှပ်; ကျန်းမာရေးအာမခံ (社会保険料控除 တွင် ပါဝင်သည်); iDeCo (小規模企業共済等掛金控除); NISA; 所得税 / 住民税 / ဒဏ်ကြေး / ဒဏ်ကြေး / နောက်ကျကြေးများ; တစ်ဦးတည်း "သုတေသန" အစားအသောက်များ။

နိုင်ငံခြားရင်းမြစ် ဝင်ငွေနှင့် ၁၀.၂၁% ကနဦးဖြတ်တောက်မှု

非居住者 / 非永住者 / 居住者 — နေထိုင်ခွင့် အတန်းအစားသုံးမျိုး

所得税法 第2条 အရ နိုင်ငံခြားသားများကို အတန်းအစားသုံးမျိုး ခွဲခြားထားသည်။ 非居住者 (住所/居所 မရှိ၊ သို့မဟုတ် 居所 ၁ နှစ်အောက်): ဂျပန်နိုင်ငံသည် ဂျပန်ရင်းမြစ်ဝင်ငွေအပေါ်သာ အခွန်ကောက်ခံသည် 所得税法 §161 အရ။ 非永住者 (နိုင်ငံခြားသား; လွန်ခဲ့သော ၁၀ နှစ်အတွင်း 住所/居所 ၅ နှစ်အောက်): ဂျပန်ရင်းမြစ် + ဂျပန်နိုင်ငံတွင် ပေးချေသော သို့မဟုတ် ဂျပန်သို့ လွှဲပို့သော နိုင်ငံခြားရင်းမြစ်ဝင်ငွေ။ 居住者 (ဂျပန်နိုင်ငံသား၊ သို့မဟုတ် ၁၀ နှစ်အတွင်း ၅ နှစ်ကျော် နေထိုင်သော နိုင်ငံခြားသား): ကမ္ဘာတစ်ဝန်းလုံးမှ ဝင်ငွေ။ ကိုးကား: NTA No.2010၊ No.2878; 所得税法 §161 ၏ အပြည့်အစုံကို 日本法令外国語訳DB တွင် ကြည့်ရှုပါ။ "၅/၁၀" ရေတွက်ခြင်းသည် စုစည်းထားသော ရေတွက်မှုဖြစ်သည်။ "ဂျပန်သို့ လွှဲပို့သည်" တွင် ပြည်ပမှရရှိသောအခကြေးငွေများကို ဂျပန်ဘဏ်တွင် အပ်နှံခြင်းအပြင် ထိုနှစ်အတွင်း နိုင်ငံခြားဘဏ်စာရင်းများမှ 送金 ပြုလုပ်ခြင်းတို့ ပါဝင်သည်။ ၆ နှစ်မြောက်မှစ၍ 居住者 အပြည့်အစုံ ဖြစ်ပါက ဂျပန်သည် မရောင်းရသေးသော အမေရိကန်စတော့ရှယ်ယာများ၊ မိခင်နိုင်ငံမှ ငှားရမ်းခ၊ ပြည်ပမှ အတိုးတို့ကို အခွန်ကောက်ခံမည်ဖြစ်သည်။ 非永住者 များသည် 非永住者の外国源泉所得に関する確定申告付表 ကို ပူးတွဲ တင်ပြရမည်။

所得税法 §204 ဝန်ဆောင်မှုများအပေါ် ၁၀.၂၁% / ၂၀.၄၂% ကနဦးဖြတ်တောက်မှု

所得税法 第204条 (စာရေးခြင်း၊ ဘာသာပြန်ခြင်း၊ စကားပြန်ခြင်း၊ ဒီဇိုင်း၊ ဟောပြောခြင်း၊ အကြံပေးခြင်း စသည်) ပါ ဝန်ဆောင်မှုများအတွက် ဂျပန်ကုမ္ပဏီတစ်ခုအား ဘေလ်ထုတ်ပါက၊ ငွေပေးချေသူသည် ရင်းမြစ်မှ ကနဦးဖြတ်တောက်မှု ပြုလုပ်သည်: ယန်း ၁,၀၀၀,၀၀၀ အထိ ပေးချေမှုများ → ၁၀.၂၁% (၁၀% + ၀.၂၁% ပြန်လည်တည်ဆောက်ရေးအခွန်); ယန်း ၁,၀၀၀,၀၀၀ အထက် အစိတ်အပိုင်း → ၂၀.၄၂%။ ကိုးကား: NTA Tax Answer No.2795။ kakutei shinkoku မှတစ်ဆင့် ပြန်လည်တောင်းခံနိုင်သည် — 第一表 「源泉徴収税額」 တွင် စုစုပေါင်းပမာဏ၊ 第二表 「所得の内訳」 တွင် ပေးချေသူအလိုက် အသေးစိတ်။ နောက်ဆုံးပေးရန်ရှိသော ပမာဏသည် ဖြတ်တောက်ထားသော ပမာဏထက် နည်းပါက၊ ၃-၆ ပတ်ခန့်အကြာတွင် 還付金 ရရှိမည် (missing 支払調書 လမ်းညွှန်)။

ဖရီးလန့်ကာကွယ်ရေး အက်ဥပဒေ (フリーランス新法)

ဖရီးလန့်အလုပ် ကော်မရှင်ပေးသော ဖောက်သည်များအပေါ် တာဝန် ခုနစ်ရပ်

特定受託事業者に係る取引の適正化等に関する法律 သည် ၂၀၂၄ ခုနှစ် နိုဝင်ဘာလ ၁ ရက်နေ့ မှစ၍ စတင်အသက်ဝင်ခဲ့ပြီး၊ 公正取引委員会 + 中小企業庁 နှင့် 厚生労働省 တို့ ပူးပေါင်း၍ အကောင်အထည်ဖော်သည်။ ဖောက်သည်များအပေါ် တာဝန် ခုနစ်ရပ်:

• 取引条件の明示 — စာချုပ်အစတွင် စာဖြင့်/အီလက်ထရောနစ်နည်းဖြင့် သတ်မှတ်ချက်များ ဖော်ပြခြင်း (လုပ်ငန်းနယ်ပယ်၊ နောက်ဆုံးရက်၊ လျော်ကြေး၊ ပေးချေရမည့်ရက်)။
• 報酬支払期日 — ပေးပို့ပြီးစီးသော လုပ်ငန်းလက်ခံရရှိပြီး ရက် ၆၀ အတွင်း ပေးချေပါ။
• 7類型の禁止行為 — 受領拒否, 減額, 返品, 買いたたき, 強制購入, 利益提供強制, 不当な経済上の利益要求 မပြုရ။
• 募集情報の的確表示; ၆ လနှင့်အထက် စာချုပ်များအတွက် 育児介護等への配慮 + 中途解除等の事前予告 (ရက် ၃၀ ကြိုတင် အသိပေးခြင်း); ハラスメント対策။

ရင်းမြစ်များ: JFTC portal၊ JFTC pamphlet (PDF)၊ MHLW freelance page၊ Gov-Online explainer။ သင်သည် စာဖြင့် 委託契約書 နှင့် ရက် ၆၀ ငွေပေးချေမှုကို တောင်းဆိုနိုင်ပြီး၊ အခမဲ့ရှေ့နေ အကြံပေးမှုများအတွက် フリーランス・トラブル110番 ကို အသုံးပြုနိုင်သည်။ ထပ်ခါတလဲလဲ ချိုးဖောက်သူများသည် 勧告 + 公表၊ ထို့နောက် 命令၊ ထို့နောက် ယန်း ၅၀၀,၀၀၀ ဒဏ်ငွေများ ရင်ဆိုင်ရမည်။

အမှားများ၊ ထောင်ချောက်များ၊ သိမ်းဆည်းမှု၊ နှင့် 税理士 ကို မည်သည့်အချိန်တွင် ငွေပေးချေသင့်သနည်း

နိုင်ငံခြားသား ဖရီးလန့်သမားများ၏ အဖြစ်အများဆုံး အမှားခြောက်ချက်

(၁) 開業届 နောက်ကျ၍ တင်ပြခြင်း၊ blue-return ၂ လ လုပ်ငန်းစတင်မှု ပြတင်းပေါက်ကို ဆုံးရှုံးခြင်း; (၂) インボイス စားသုံးခွန်ကို ကိုယ်ပိုင်ဝင်ငွေအဖြစ် သတ်မှတ်ခြင်း — ၁၀% သည် NTA သို့ ပေးရန်ရှိသည်; (၃) မတ်လ ၁၆ ရက်ကို လွဲချော်ခြင်း — 無申告加算税 (၅% ဆန္ဒအလျောက်၊ တွေ့ရှိပါက ၁၅-၂၀%) အပြင် 国税通則法 §60-66 အရ 延滞税; (၄) 所得税 ကို တင်ပြသော်လည်း 住民税 ကြေညာခြင်းကို ကျော်သွားခြင်း (ယန်း ၂၀၀,၀၀၀ စည်းမျဉ်းသည် ပထမတစ်ခုကို ကင်းလွတ်ခွင့် ပေးသော်လည်း နောက်တစ်ခုကို မဟုတ်); (၅) 技術・人文知識・国際業務 ဖြင့် ဖရီးလန့်လုပ်ကိုင်ရာတွင် တွဲဖက်လုပ်ကိုင်နိုင်မှု ရှိ၊ မရှိ မစစ်ဆေးခြင်း; (၆) လစာခံအလုပ်မှ ထွက်ပြီး ၁၄ ရက်အတွင်း 国保 + 国民年金 တွင် မှတ်ပုံမတင်ခြင်း (၂ နှစ်တာ ပြန်လည် ဘေလ်ပို့ခံရနိုင်သည်)။

YMYL အထင်အမြင်လွဲမှားမှုလေးခု

"ကျွန်တော်က နေထိုင်သူ မဟုတ်ပါဘူး" — နေထိုင်ခွင့်သည် 住所 (ဘဝအခြေတည်ရာ) အပေါ် မူတည်သည်; ဂျပန်တိုက်ခန်း၊ 在留カード၊ နှင့် ဂျပန်ဖောက်သည်များရှိသော နိုင်ငံခြားသား ဖရီးလန့်သမားသည် 居住者 သို့မဟုတ် 非永住者 ဖြစ်သည်။ "၁၈၃ ရက် စည်းမျဉ်း" သည် အချို့သော နှစ်နိုင်ငံ သဘောတူစာချုပ်များတွင် ရေတိုလာရောက်လည်ပတ်သူများအတွက်သာ ရှိသည် — ဂျပန်၏ ပြည်တွင်း စစ်ဆေးမှုသည် 住所 / 居所 ကို အသုံးပြုသည်၊ ရက်ရေကို မဟုတ်။ "ကျွန်တော် အခွန်မတင်တော့ဘူး" — NTA သည် 支払調書 (ဖောက်သည်များက မည်သို့ပင်ဖြစ်စေ တင်ပြသည်) ကို အပြန်အလှန် စစ်ဆေးသည်; ပြန်တမ်းပျောက်ဆုံးမှုများသည် ဗီဇာသက်တမ်းတိုးတိုင်းနှင့် PR/နိုင်ငံသားလျှောက်ထားမှုတိုင်းတွင် စာရွက်စာတမ်း မှတ်တမ်းအဖြစ် ကျန်ရှိနေမည်။ "စစ်ဆေးမှုက ကျွန်တော့်ကို ဘယ်တော့မှ ရှာမတွေ့နိုင်ဘူး" — စစ်ဆေးမှုနှုန်းသည် တစ်နှစ်လျှင် ~၁% ဖြစ်သော်လည်း စုစည်းမိသည်; ပြန်လည်အခွန် + 加算税 + 延滞税 တို့သည် အငြင်းပွားဖွယ်ရာ ပမာဏ၏ ၄၀-၅၀% အထိ စုပုံနိုင်ပြီး၊ 家事按分 ≥၉၀% သည် အဖြစ်အများဆုံး အလံနီဖြစ်သည်။

သိမ်းဆည်းမှု (၇ နှစ်) နှင့် 税理士 သတ်မှတ်ချက်များ

国税通則法 §70 နှင့် 電子帳簿保存法 အရ၊ ပြေစာများ၊ ဘေလ်များ၊ ဘဏ်ရှင်းတမ်းများ၊ 帳簿၊ နှင့် 決算書 များကို ၇ နှစ် (ဆုံးရှုံးမှု လွှဲပြောင်းယူဆောင်ပါက ၁၀ နှစ်) သိမ်းဆည်းထားပါ; 適格請求書発行事業者 များအတွက် 消費税法 §57-4 ကို ကြည့်ရှုပါ။ တစ်ဦးတည်း ဖရီးလန့်သမားများသည် အခွန်စာရင်းကိုင်ကို အများအားဖြင့် မလိုအပ်ပါ — NTA 確定申告書等作成コーナー သည် အခမဲ့ဖြစ်ပြီး၊ ဂျပန်စာရင်းကိုင်ဆော့ဖ်ဝဲ (တစ်နှစ်လျှင် ယန်း ၁၀,၀၀၀-ယန်း ၂၀,၀၀၀) သည် 仕訳 + 決算書 + e-Tax ထုတ်ယူခြင်းတို့ကို လုပ်ဆောင်ပေးသည်။ နိုင်ငံခြား ပိုင်ဆိုင်မှုများ ယန်း ၅၀,၀၀၀,၀၀၀ ကျော်လွန်ပါက (国外財産調書 အစီရင်ခံခြင်း)၊ သင်သည် နှစ်လယ်တွင် 非永住者 → 居住者 သို့ ပြောင်းလဲခဲ့ပါက၊ သင်သည် ပြေစာစနစ်အောက်တွင် 軽減税率 / 標準税率 ကို ရောနှောအသုံးပြုပါက၊ သင်ကုမ္ပဏီထောင်ရန် စီစဉ်ပါက၊ သင် စစ်ဆေးမှု အကြောင်းကြားစာ ရရှိပါက၊ သို့မဟုတ် သင်၏ ဂျပန်ဘာသာစကားသည် အခွန်စစ်ဆေးမှုအဆင့် မရောက်သေးပါက 税理士 (ယန်း ၅၀,၀၀၀-ယန်း ၁၅၀,၀၀၀) ကို ငှားရမ်းပါ။ အင်္ဂလိပ်စကားပြောနိုင်သူများ စာရင်း: Money & Taxes pillar။

ဆက်စပ် LO-PAL လမ်းညွှန်များ

• ဂျပန်နိုင်ငံခြားသားများအတွက် ငွေကြေးနှင့် အခွန်လမ်းညွှန် (၂၀၂၆) — cluster pillar
• Kakutei Shinkoku 2026: မည်သို့ တင်ပြမည်
• သင်၏ 支払調書 / 源泉徴収票 ပျောက်ဆုံးသွားသောအခါ
• Furusato Nozei အမှားများ · သင်၏ Furusato Nozei ကန့်သတ်ချက်ကို ခန့်မှန်းခြင်း
• ဂျပန်နိုင်ငံမှ ထွက်ခွာရာတွင် ပင်စင် တစ်ပေါင်းတည်းနှင့် အခွန်ပြန်အမ်းငွေ
• Business Manager Visa 2025 ပြင်ဆင်ချက်
• ဖရီးလန့်ကာကွယ်ရေး အက်ဥပဒေ ရှင်းလင်းချက်

သင်၏ ပထမဆုံး အခွန်တင်ပြမှုကို ပြည်တွင်းဂျပန်လူမျိုးတစ်ဦးနှင့် အတူတူ လျှောက်ထားပါ

確定申告 လျှောက်လွှာသည် ဂျပန်ဘာသာဖြင့် ဖြစ်သည်၊ စစ်ဆေးမှုဆိုင်ရာ စာပေးစာယူများသည် ဂျပန်ဘာသာဖြင့် ဖြစ်သည်၊ သင်၏မြို့တော်၏ 国保 နှုန်းထားဇယားသည် ဂျပန်ဘာသာဖြင့် ဖြစ်သည်။ NTA ၏ အင်္ဂလိပ်အကျဉ်းချုပ်သည် သင်လိုအပ်သော အရာများ၏ ၅% ခန့်ကိုသာ ဖော်ပြထားသည်။ သင်၏ မေးခွန်းကို LO-PAL တွင် အခမဲ့တင်ပါ — ပြည်တွင်းဂျပန်လူမျိုးတစ်ဦးသည် သင့်နှင့်အတူ ထိုင်ပြီး၊ လျှောက်လွှာကို တစ်ကြောင်းချင်းစီ လမ်းညွှန်ပေးနိုင်သည်၊ သင်၏ 支払調書 ကို ဘာသာပြန်ပေးနိုင်သည်၊ နှင့် အခွန်စစ်ဆေးမှု ဖြစ်စေမည့် နုတ်ယူမှုများကို ရှောင်ရှားရန် ကူညီပေးနိုင်သည်။ လက်တွေ့ကျသောအလုပ်ကူညီမှုအတွက်သာ သင်ငွေပေးချေရမည်။ ကျွန်ုပ်တို့၏ ကူညီပေးသူများစွာသည် ကိုယ်တိုင် 個人事業主 အဖြစ် အခွန်တင်ပြဖူးကြသူများ ဖြစ်သည်။