जापानमा विदेशीहरूका लागि फ्रिलान्सर कर (२०२६): ¥६,५०,००० सम्मको छुट जुन तपाईंले गुमाइसक्नुभएको हुन सक्छ

अप्रिल २०२६ सम्मको जानकारी राष्ट्रिय कर एजेन्सीको २०२५ आधारभूत कटौती सुधार पृष्ठ, NTA नम्बर २०७२ ब्लू रिटर्न विशेष कटौती, NTA नम्बर २७९५ व्यावसायिक शुल्कमा कटौती, NTA योग्य इनभ्वाइस (२-वारी) संक्रमणकालीन उपायहरू, र अध्यागमन सेवा एजेन्सी कार्य-स्थिति भिसामा मार्गदर्शनमा आधारित छ।

कर फाइलिंगले जापानी नागरिकहरूलाई पनि अलमलमा पार्छ। तर विदेशी फ्रिलान्सरहरूले जापानी गाइडहरूले बेवास्ता गर्ने तीन अतिरिक्त कुराहरू सामना गर्छन्: तपाईंको भिसाले फ्रिलान्सिङलाई अनुमति दिन सक्छ वा नदिन सक्छ, जापानको कर बसोबास नियमहरूले साधारण १८३-दिनको परीक्षणलाई अनुसरण गर्दैनन्, र इनभ्वाइस प्रणालीले २०२३ मा सबैको मूल्य निर्धारणलाई परिवर्तन गरेको छ। सामान्य स्पष्टीकरणको सट्टा, यो गाइडले तपाईंलाई निर्णय प्रक्रियामा मार्गदर्शन गर्छ। अन्त्यमा, तपाईं कुन फाइलर हुनुहुन्छ र वास्तवमा के गर्ने भनेर थाहा पाउनुहुनेछ।

चरण १: तपाईं कस्तो किसिमको फ्रिलान्सर हुनुहुन्छ?

"फ्रिलान्स" जापानी कर कानूनमा कानुनी श्रेणी होइन। राष्ट्रिय कर एजेन्सीले तपाईंको आय कसरी वर्गीकृत गरिन्छ भन्ने कुरामा मात्र ध्यान दिन्छ। यस तालिकामा आफूलाई फेला पार्नुहोस्:

तपाईंको अवस्था	NTA आय श्रेणी	तपाईंले के फाइल गर्नुपर्छ
तपाईंसँग फाइलमा 開業届 छ र आफ्नो मुख्य कामको रूपमा 業務委託 मार्फत ग्राहकहरूलाई बिल पठाउनुहुन्छ	事業所得 (व्यवसायिक आय)	पूर्ण kakutei shinkoku, ब्लू-रिटर्न कटौतीका लागि योग्य
तपाईंसँग तलब पाउने दिनको काम छ र साइड गिगहरू (लेखन, कोडिङ, एडोब स्टकमा अपलोड गर्ने, आदि) छन्	雑所得 (विविध) — वा निरन्तर र ठूलो मात्रामा भए 事業所得	Kakutei shinkoku मात्र यदि साइड नाफा ¥२,००,००० भन्दा बढी छ (चरण २ हेर्नुहोस्)
तपाईंको ग्राहकले १०.२१% कटौती गर्छ र तपाईंलाई 支払調書 पठाउँछ तर तपाईंसँग 開業届 छैन	सामान्यतया 雑所得	कटौती गरिएको कर फिर्ता लिनको लागि फाइल गर्नुहोस्
तपाईं निश्चित घण्टा र एक नियोक्ता — र अन्य कुनै ग्राहकहरू नभएको 業務委託 सम्झौतामा एजेन्सीको लागि काम गर्नुहुन्छ	खैरो क्षेत्र — 給与所得 को रूपमा व्यवहार गर्न सकिन्छ	तपाईंको 源泉徴収票 र 支払調書 जाँच गर्नुहोस्; ती मध्ये एउटाले स्पष्ट पार्नेछ
तपाईं कहिलेकाहीं Mercari मा वा ¥२,००,००० भन्दा कमको शौक कमिसनमा बेच्नुहुन्छ	सामान्यतया कर योग्य छैन	यदि तपाईं तलब पाउने कर्मचारी हुनुहुन्छ भने फाइल गर्न आवश्यक छैन

開業届 प्रश्न: तपाईंको व्यवसाय सुरु गरेको एक महिना भित्र 個人事業の開業届 फाइल गर्नु आयकर ऐनको धारा २२९ अन्तर्गत कानुनी रूपमा आवश्यक छ। यसलाई दर्ता नगरी कुनै दण्ड छैन, तर एकल मालिकको रूपमा रेकर्डमा नभई तपाईंले ¥६,५०,००० को ब्लू-रिटर्न कटौती दावी गर्न सक्नुहुन्न। यदि तपाईंले महत्त्वपूर्ण फ्रिलान्स आय कमाउनुहुन्छ भने, 開業届 लाई पूर्वव्यापी रूपमा फाइल गर्नुहोस् — यसले तपाईंको स्थानीय कर कार्यालयमा वा e-Tax मार्फत १० मिनेट मात्र लाग्छ।

चरण २: तपाईंले साँच्चै फाइल गर्नै पर्छ?

यो प्रक्रियालाई क्रमबद्ध रूपमा अगाडि बढाउनुहोस्। पहिलो "हो" मा रोकिनुहोस्।

1. तपाईंसँग तलब पाउने काम छैन र फ्रिलान्सिङबाट आधारभूत-कटौती सीमा (आयको आकार अनुसार ¥९,५०,०००–¥५,८०,०००) भन्दा बढी कमाउनुभएको छ? → तपाईंले फाइल गर्नुपर्छ।
2. तपाईंसँग तलब पाउने कामको साथै ¥२,००,००० भन्दा बढी कुल नाफा (आय माइनस खर्च) को फ्रिलान्स साइड आय छ? → तपाईंले फाइल गर्नुपर्छ।
3. कुनै ग्राहकले 源泉徴収 नियमहरू अन्तर्गत १०.२१% कटौती गरेको थियो? → सबै अवस्थामा कानूनी रूपमा फाइल गर्न आवश्यक छैन, तर पैसा फिर्ता पाउनको लागि तपाईंले फाइल गर्नुपर्छ।
4. तपाईंको कुल आय माथिका सबै सीमाहरू भन्दा कम छ? → राष्ट्रिय आयकरका लागि फाइलिंग वैकल्पिक छ, तर 住民税 (स्थानीय कर) घोषणा तपाईंको वार्ड कार्यालयमा अझै आवश्यक छ यदि 所得税 आवश्यक छैन भने पनि।

एउटा महत्त्वपूर्ण जाल: ¥२,००,००० को नियमले राष्ट्रिय आयकरलाई मात्र छुट दिन्छ। बासिन्दाहरूले अझै पनि स्थानीय करको लागि आफ्नो नगरपालिकामा साइड आय घोषणा गर्नुपर्छ। यसलाई छुटाउनु विदेशी बासिन्दाहरूको लागि धेरै सामान्य गल्ती हो।

चरण ३: भिसा वास्तविकता जाँच — अन्य गाइडहरूले छुटाउने अंश

यहाँ विदेशी फ्रिलान्सरहरू अलमलमा पर्छन्। तपाईंको कर दायित्वहरू एक कुरा हो; आय कमाउने तपाईंको अधिकार अर्को कुरा हो। फाइल गर्नुअघि, तपाईंको स्थितिले फ्रिलान्सिङलाई अनुमति दिन्छ कि छैन भनी पुष्टि गर्नुहोस्।

तपाईंको निवास स्थिति	के तपाईं फ्रिलान्स गर्न सक्नुहुन्छ?	नोटहरू
永住者 (स्थायी बासिन्दा)	हो, कुनै प्रतिबन्ध छैन	फ्रिलान्स, एकल मालिक, कम्पनी चलाउने — सबै अनुमति छ
日本人の配偶者等 / 永住者の配偶者等	हो, कुनै प्रतिबन्ध छैन	भिसा नवीकरणमा व्यवसायिक व्यवहार्यता जाँच गरिनेछ
定住者 (दीर्घकालीन बासिन्दा)	हो, कुनै प्रतिबन्ध छैन	माथि जस्तै
技術・人文知識・国際業務	सशर्त	शुद्ध स्वतन्त्र फ्रिलान्सिङ यो स्थितिसँग मिल्दैन। पर्याप्त निरन्तरता र तपाईंको विशेषज्ञता भित्रको आय सहितको 業務委託 ठीक हुन सक्छ — अध्यागमनले नवीकरणमा केस-बाइ-केस आधारमा निर्णय गर्छ। तपाईंको क्षेत्र बाहिरका साइड गिगहरूका लागि 資格外活動許可 आवश्यक पर्छ।
高度専門職 1号	तपाईंको रोजगारदातासँग जोडिएको	स्वतन्त्र फ्रिलान्स सामान्यतया अनुमति छैन। सम्बन्धित साइड काम (व्याख्यान, शिक्षण) को लागि 資格外活動許可 आवश्यक पर्छ।
経営・管理	हो, तर भारी आवश्यकताहरू	पूँजी आवश्यकता ¥५M बाट ¥३०M मा बढ्यो अक्टोबर १६, २०२५ देखि लागू, साथै भौतिक कार्यालय र ≥१ पूर्ण-समय कर्मचारीको आवश्यकता कडा भयो। एकल फ्रिलान्सरको लागि यो विरलै सही फिट हुन्छ।
留学 (विद्यार्थी)	資格外活動許可 सँग मात्र	प्रति हप्ता २८ घण्टाको कडा सीमा, कुनै मुख्य-गतिविधि फ्रिलान्स छैन

यदि तपाईंको भिसा "सशर्त" पङ्क्तिमा छ र तपाईं अनिश्चित हुनुहुन्छ भने, ठूलो फ्रिलान्स आय फाइल गर्नु अघि अध्यागमन वकिलसँग कुरा गर्नुहोस्। 事業所得 को रूपमा फाइल गर्दा प्रभावकारी रूपमा अध्यागमन (तपाईंको अर्को भिसा नवीकरण मार्फत) लाई फ्रिलान्सिङ तपाईंको मुख्य गतिविधि हो भनी सूचित गर्दछ — र यसले त्यस्ता प्रश्नहरू उठाउन सक्छ जसको जवाफ तपाईंको करले दिन सक्दैन।

कार्य-स्थिति धारकहरूका लागि, फ्रिलान्स संरक्षण ऐन (नोभेम्बर २०२४ देखि लागू) ले भिसा नियमहरू परिवर्तन गर्दैन, तर यसले तपाईंको ग्राहकहरूले तपाईंसँग कस्तो व्यवहार गर्नुपर्छ भन्ने कुरा परिवर्तन गर्छ।

चरण ४: ब्लू रिटर्न बनाम सेतो रिटर्न — र तपाईंले पहिले नै छुटाउनुभएको समयसीमा

जापानको आयकरले एकल मालिकहरूलाई सेतो रिटर्न (白色申告) — सरल, पूर्व स्वीकृति आवश्यक छैन — र ब्लू रिटर्न (青色申告) — बढी बुककिपिङ, ठूलो कटौती — बीच छनौट गर्न दिन्छ।

ब्लू रिटर्न लाभ	सेतो रिटर्न बराबर
¥६,५०,००० विशेष कटौती (e-Tax वा प्रमाणित डिजिटल पुस्तकहरूसँग)	कुनै छैन
¥५,५०,००० कटौती (कागजी फाइलिंग)	कुनै छैन
¥१,००,००० कटौती (सरल बुककिपिङ)	कुनै छैन
३ वर्षसम्मको नोक्सानीलाई अगाडि लैजानुहोस्	अगाडि लैजान सकिँदैन
पारिवारिक कर्मचारीहरूलाई कटौती योग्य खर्चको रूपमा भुक्तानी गर्नुहोस्	धेरै सीमित

मुख्य कुरा: तपाईंको २०२५ को आय (२०२६ मा फाइल गर्ने) को लागि ब्लू रिटर्न प्रयोग गर्न, तपाईंले 青色申告承認申請書 मार्च १५, २०२५ सम्ममा फाइल गर्नुपर्ने थियो — वा यदि तपाईंले वर्षको बीचमा आफ्नो व्यवसाय सुरु गर्नुभएको थियो भने व्यवसाय सुरु गरेको दुई महिना भित्रमा। यदि तपाईंले त्यो समयसीमा छुटाउनुभयो भने, तपाईंले यस वर्ष सेतो फाइल गर्नुहुन्छ। २०२६ को आयको लागि ब्लू रिटर्न प्रयोग गर्न मार्च १५, २०२६ सम्ममा 承認申請書 फाइल गर्नुहोस्।

¥६,५०,००० को कटौती पनि सशर्त छ: तपाईंले (क) डबल-एन्ट्री पुस्तकहरू राख्नुपर्छ, (ख) नाफा-नोक्सान विवरण र ब्यालेन्स शीट दुवै संलग्न गर्नुपर्छ, र (ग) कि त e-Tax मार्फत बुझाउनुपर्छ वा 電子帳簿保存法 अन्तर्गत आफ्ना पुस्तकहरू इलेक्ट्रोनिक रूपमा कायम राख्नुपर्छ (आवश्यक 届出書 अग्रिम फाइल गरेर)। इलेक्ट्रोनिक पुस्तकहरू नभएका कागजी फाइलरहरूले अधिकतम ¥५,५०,००० प्राप्त गर्छन्।

चरण ५: १०.२१% जुन तपाईंलाई थाहा नहुन सक्छ कि तपाईंले गुमाउनुभयो

यदि तपाईंले लेखन, डिजाइन, अनुवाद, व्याख्या, व्याख्यान, वा परामर्श (आयकर ऐनको धारा २०४ मा सूचीबद्ध सेवाहरू) को लागि जापानी कम्पनीलाई बिल पठाउनुहुन्छ भने, उनीहरूले प्रत्येक इनभ्वाइसको १०.२१% कटौती गरी कर कार्यालयमा जम्मा गर्न कानूनी रूपमा बाध्य छन्। ¥१,०००,००० भन्दा बढीको कुनै पनि एकल भुक्तानीको अंशमा दर २०.४२% मा बढ्छ।

तपाईंले यो पैसा फिर्ता पाउनुहुन्छ — वा कम्तिमा आफ्नो कर बिलमा क्रेडिट हुन्छ — यदि तपाईंले kakutei shinkoku फाइल गर्नुभयो भने मात्र। प्रविष्ट गर्नुहोस्:

• कुल कटौती गरिएको रकम 第一表: 所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額 मा
• प्रत्येक भुक्तानीकर्ता, परियोजना, र रकम 第二表: 所得の内訳 मा

ग्राहकहरूले तपाईंलाई जनवरीको अन्त्यसम्ममा 支払調書 पठाउनुपर्छ। यदि तपाईंको आएन वा त्रुटिहरू छन् भने, हाम्रो हराएको कटौती पर्ची गाइड हेर्नुहोस्। e-Tax फाइलरहरूका लागि, 支払調書 संलग्न गर्न आवश्यक छैन, तर यसलाई सात वर्षसम्म राख्नुहोस्।

चरण ६: इनभ्वाइस प्रणाली — दर्ता गर्ने वा छुटमा रहने?

अक्टोबर २०२३ देखि, दर्ता भएका इनभ्वाइस-जारी गर्ने व्यवसायहरू (適格請求書発行事業者) ले मात्र ग्राहकहरूलाई सही योग्य इनभ्वाइसहरू दिन सक्छन् जसले पूर्ण उपभोग-कर कटौती पारित गर्दछ। यदि तपाईं दर्ता हुनुहुन्न भने, तपाईंको B2B ग्राहकहरूले तपाईंको शुल्कलाई उनीहरूको आफ्नै उपभोग करबाट पूर्ण रूपमा कटौती गर्न सक्दैनन् — जसको अर्थ सामान्यतया उनीहरूले कि त तपाईंको मूल्य घटाउनेछन् वा तपाईंलाई प्रयोग गर्न छोड्नेछन्।

यदि तपाईंको कर योग्य बिक्री...	तपाईंको छनौट
¥१ करोड भन्दा कम र सबै ग्राहकहरू उपभोक्ता वा साना व्यवसायहरू छन्	छुटमा रहनुहोस् (免税事業者)। उपभोग-करको अंश आयको रूपमा राख्नुहोस्।
¥१ करोड भन्दा कम तर अधिकांश ग्राहकहरू कम्पनीहरू छन्	दर्ता गर्नुहोस् — वा क्रमिक मूल्य दबाव स्वीकार गर्नुहोस्। करको बोझ कम गर्न २-वारी特例 प्रयोग गर्नुहोस्।
कुनै पनि आधार अवधिमा ¥१ करोड भन्दा बढी	तपाईं स्वतः कर योग्य उद्यम हुनुहुन्छ — तुरुन्तै दर्ता गर्नुहोस्।

२-वारी特例 (दशमांश संक्रमण उपाय) ले पहिलेका कर-छुट पाएका फ्रिलान्सरहरूलाई, जसले इनभ्वाइस-जारीकर्ताको रूपमा दर्ता गरेका थिए, प्राप्त रकमको २०% मात्र उपभोग कर तिर्न दिन्छ, पूर्ण खरिद-क्रेडिट लेखांकन गर्नुको सट्टा। यो अक्टोबर १, २०२३ देखि सेप्टेम्बर ३०, २०२६ सम्मका कर योग्य अवधिहरूमा लागू हुन्छ। व्यक्तिगत फाइलरहरूका लागि, जसको कर योग्य अवधि क्यालेन्डर वर्ष हो, यसले २०२५ र २०२६ को रिटर्नलाई पूर्ण रूपमा समेट्छ (किनकि २०२६ क्यालेन्डर वर्षमा सेप्टेम्बर ३०, २०२६ समावेश छ) — जसले २०२६ को रिटर्नलाई अन्तिम योग्य रिटर्न बनाउँछ। त्यसपछि, तपाईं कि त सरलीकृत कर गणना (簡易課税) मा स्विच गर्नुहुन्छ वा पूर्ण लेखांकन गर्नुहुन्छ।

चरण ७: सामाजिक बीमा — लुकेको दोस्रो बिल

तपाईं फ्रिलान्समा जाँदा तपाईंको कम्पनीको shakai hoken (社会保険) गुमाउनु कर भन्दा बढी महत्त्वपूर्ण हुन्छ। रोजगार छोडेको १४ दिन भित्र, तपाईंको वार्ड कार्यालयमा यसका लागि दर्ता गर्नुहोस्:

• 国民健康保険 (राष्ट्रिय स्वास्थ्य बीमा) — प्रिमियम गत वर्षको आय बाट गणना गरिन्छ, त्यसैले तपाईंको पहिलो फ्रिलान्स वर्षले अझै तपाईंको पुरानो तलब प्रतिबिम्बित गर्न सक्छ
• 国民年金 (राष्ट्रिय पेन्सन) — आर्थिक वर्ष २०२५ मा प्रति महिना ¥१७,५१० (प्रति वर्ष ¥२,१०,१२०) स्थिर

तपाईंले आफ्नो पुरानो कम्पनीको स्वास्थ्य बीमा 任意継続 मार्फत दुई वर्षसम्म राख्न सक्नुहुन्छ, तर तपाईंले आफैंले १००% तिर्नुपर्छ (रोजगारदाताको अंश हट्छ)। स्प्रेडसिटको साथ दुवै तरिकाले अंकहरू चलाउन ३० मिनेटको लायक छ।

राष्ट्रिय स्वास्थ्य बीमा प्रिमियमहरू तपाईंको फ्रिलान्स आयबाट सिधै आउँछन्, त्यसैले तपाईंले आफ्नो कर रिटर्नमा कटौती गर्ने खर्चहरूले अर्को वर्षको स्वास्थ्य बीमा बिल पनि घटाउँछन्। प्रत्येक रसिद दुई गुणा महत्त्वपूर्ण हुन्छ।

चरण ८: २०२५ को आयमा के परिवर्तन भयो (令和7年分)

२०२५ को कर सुधारले वर्षौंदेखिको सबैभन्दा ठूलो आधारभूत-कटौती सुधार ल्यायो, र यो तपाईंले अहिले फाइल गरिरहनुभएको रिटर्नमा लागू हुन्छ:

तपाईंको कुल आय	आधारभूत कटौती (पहिले ¥४,८०,००० थियो)
¥१.३२ मिलियन सम्म	¥९,५०,०००
¥१.३२M – ¥३.३६M	¥८,८०,००० (२०२७ देखि ¥५,८०,००० सम्म)
¥३.३६M – ¥४.८९M	¥६,८०,०००
¥४.८९M – ¥६.५५M	¥६,३०,०००
¥६.५५M – ¥२३.५M	¥५,८०,००० (स्थायी)

यदि तपाईंको २०२५ मा सामान्य फ्रिलान्स आय थियो — जस्तै ¥१.५ मिलियन नाफा — तपाईंको आधारभूत कटौती मात्रै ¥८,८०,००० हुन सक्छ। ¥६,५०,००० को ब्लू-रिटर्न कटौती थप्दा तपाईंको कर योग्य आय शून्यमा झर्छ। फारम अझै बुझाउनु पर्छ, तर प्रायः कर तिर्नुपर्दैन।

चरण ९: कटौती योग्य खर्चहरू — के गणना हुन्छ, के हुँदैन

खर्चहरूले तपाईंको व्यवसायिक आयलाई डलरको लागि डलर घटाउँछन्। सामान्य नियम: यदि कुनै खर्च तपाईंको व्यवसायिक आय उत्पन्न गर्नसँग सीधा सम्बन्धित छ, र तपाईंसँग कागजात छ भने, त्यो कटौती योग्य हुन्छ। सामान्य फ्रिलान्स खर्चहरू:

• गृह कार्यालयको अंश (家事按分): भाडा, उपयोगिताहरू, इन्टरनेट, र फोन — उचित व्यावसायिक-प्रयोग अनुपातमा कटौती योग्य। भुइँ क्षेत्र (कामको लागि प्रयोग गरिने घरको प्रतिशत) वा प्रयोग गरिने घण्टाहरू प्रयोग गर्नुहोस्। आफ्नो विधि लेख्नुहोस् र भुइँ योजनाहरू राख्नुहोस्; यो कर लेखा परीक्षणले सोध्ने पहिलो कुरा हो।
• उपकरण: PC, मोनिटर, कुर्सी, क्यामेरा — यदि ¥१,००,००० भन्दा कम छ भने पूर्ण रूपमा कटौती गर्नुहोस्; यदि बढी छ भने उपयोगी जीवनभरि मूल्यह्रास गर्नुहोस्। ब्लू-रिटर्न एकल मालिकहरूले ¥३,००,००० को सानो-रकम विशेष नियम (少額減価償却資産の特例) प्रयोग गर्न सक्छन्, जुन प्रति वर्ष ¥३ मिलियनको कुल सीमामा छ र हाल मार्च ३१, २०२६ मा समाप्त हुने तालिका छ, जबसम्म यसलाई विस्तार गरिँदैन।
• सफ्टवेयर र सदस्यताहरू: एडोब, नोशन, ChatGPT Plus, आदि — यदि कामको लागि प्रयोग गरिन्छ भने १००% कटौती योग्य।
• यात्रा: ट्रेन भाडा, ट्याक्सी, ग्राहक बैठकहरूको लागि उडानहरू। IC कार्ड लगहरू र बोर्डिङ पासहरू राख्नुहोस्।
• ग्राहकहरूसँग खाना: 接待交際費 को रूपमा कटौती योग्य। मिति, सहभागीहरू, उद्देश्य रेकर्ड गर्नुहोस्। एकल खाना कटौती योग्य छैन।
• पुस्तकहरू, प्रशिक्षण, सम्मेलनहरू: 新聞図書費 / 研修費 को रूपमा कटौती योग्य।
• व्यावसायिक शुल्कहरू: 税理士, 行政書士, र लेखा सफ्टवेयर सबै कटौती योग्य।

रसिद, इनभ्वाइस, वा बैंक रेकर्ड बिना तपाईंले प्रमाणित गर्न नसक्ने हरेक कुरा कटौती योग्य छैन — तपाईंले खर्च गर्नुभएको कुरामा तपाईं जतिसुकै निश्चित भए पनि।

चरण १०: समयतालिका र फाइलिंग चेकलिस्ट

मिति	के गर्ने
जनवरी २०२६ को अन्त्य	ग्राहकहरूले २०२५ को भुक्तानीको लागि 支払調書 पठाउँछन्
फेब्रुअरी १६, २०२६	Kakutei shinkoku फाइलिंग विन्डो खुल्छ
मार्च १६, २०२६	फाइलिंग समयसीमा (र आयकर भुक्तानी समयसीमा)
मार्च १५, २०२६	२०२६ को आयको लागि 青色申告承認申請書 बुझाउने समयसीमा
मार्च ३१, २०२६	दर्ता भएका इनभ्वाइस-जारीकर्ताहरूका लागि उपभोग कर रिटर्न समयसीमा
अप्रिल २३, २०२६	कर भुक्तानीका लागि स्वतः-डेबिट मिति (यदि तपाईंले 振替納税 मा भर्ना गर्नुभयो भने)
जुन २०२६	तपाईंको २०२६ को 住民税 बिल आइपुग्छ, तपाईंको २०२५ को आयमा आधारित

बस्नुअघि के-के जम्मा गर्ने

• प्राप्त भएका हरेक 支払調書
• ग्राहकहरूबाट बैंक जम्माको वार्षिक कुल (支払調書 विरुद्ध क्रस-चेक गर्नुहोस्)
• खर्च रसिदहरू, श्रेणी अनुसार क्रमबद्ध
• आफ्नो व्यवसाय-प्रयोग अनुपात गणना सहितको घर भाडा / उपयोगिता बिलहरू
• राष्ट्रिय स्वास्थ्य बीमा / राष्ट्रिय पेन्सन भुक्तानी रेकर्डहरू
• जीवन र भूकम्प बीमा 控除証明書
• iDeCo / NISA रेकर्डहरू यदि लागू हुन्छ भने
• तपाईंको My Number कार्ड (वा सूचना पर्ची + फोटो ID)
• कुनै पनि फिर्ताको लागि बैंक विवरणहरू

यदि तपाईंले NTA को अनलाइन तयारी उपकरण मार्फत फाइल गर्नुहुन्छ भने, यसले तपाईंलाई फिल्ड-बाइ-फिल्ड मार्गदर्शन गर्छ। फारम केही भागहरूमा द्विभाषी छ, तर सबमिशन जापानी-मात्र हो। गुगल लेन्सले फारमले अनुवाद नगर्ने धेरैजसो कुराहरू ह्यान्डल गर्छ।

कहिले कर लेखापाललाई भुक्तानी गर्ने

एक 税理士 (zeirishi, प्रमाणित कर लेखापाल) ले व्यक्तिगत फ्रिलान्स रिटर्न तयार गर्न लगभग ¥५०,०००–¥१,५०,००० शुल्क लिन्छन्। निम्न अवस्थामा यो लायक छ:

• तपाईंको विदेशी-स्रोत आय वा ¥५ करोड भन्दा बढी विदेशी सम्पत्ति थियो
• तपाईं इनभ्वाइस-दर्ता हुनुहुन्छ र उपभोग कर वर्गहरू मिलाउँदै हुनुहुन्छ
• तपाईंले वर्षको बीचमा गैर-बासिन्दा स्थितिमा परिवर्तन गर्नुभयो वा त्यसबाट फर्कनुभयो
• तपाईं अर्को वर्ष कम्पनी (MK / 合同会社 / 株式会社) स्थापना गर्न चाहनुहुन्छ
• अडिट पत्राचार पढ्नको लागि तपाईंको जापानी भाषा अझै बलियो छैन

टोकियो-क्षेत्रका फ्रिलान्सरहरूका लागि, अंग्रेजीमा ह्यान्डल गर्ने पेशेवरहरूका लागि हाम्रो शिन्जुकु विदेशी-मैत्री कर एजेन्ट गाइड हेर्नुहोस्।

१८३-दिनको नियमको बारेमा के?

एउटा सामान्य गलत धारणा: जापानले तपाईंलाई यहाँ १८३ दिनभन्दा बढी बिताउनुभयो भने मात्र कर लगाउँछ। त्यो नियम केही कर सन्धिहरूमा छोटो अवधिका आगन्तुकहरू का लागि अवस्थित छ, तर जापानको घरेलु बसोबास परीक्षण फरक छ। यदि तपाईंको जापानमा 住所 (निवास) छ भने तपाईं बासिन्दा करदाता हुनुहुन्छ — जहाँ तपाईंको जीवन केन्द्रित छ: घर, परिवार, काम, सम्पत्ति। जापानी अपार्टमेन्ट, निवास कार्ड, र यहाँ ग्राहकहरू भएको एक फ्रिलान्सर, उनीहरूले जति दिन यात्रा गरे पनि, एक बासिन्दा हुन्।

विदेशी-राष्ट्रिय बासिन्दाहरू जसले विगत १० वर्षमा जापानमा ≤५ वर्ष बसोबास गरेका छन् उनीहरू गैर-स्थायी बासिन्दा (非永住者) हुन्। तपाईंले जापान-स्रोत आय र तपाईंले जापानमा पठाउनुभएको कुनै पनि विदेशी-स्रोत आयमा कर तिर्नुपर्छ। छैटौं वर्षदेखि, तपाईं पूर्ण बासिन्दा हुनुहुन्छ र विश्वव्यापी आयमा कर लगाइन्छ।

मुख्य कुरा

यस वर्ष आधारभूत-कटौती वृद्धिको कारण धेरैजसो विदेशी फ्रिलान्सरहरूले सोचेभन्दा कम तिर्नुपर्छ। वास्तविक लागत कर आफैं होइन — ती तीनवटा निर्णयहरू हुन्: के तपाईंले आफ्नो 開業届 र ब्लू-रिटर्न आवेदन समयमै फाइल गर्नुभयो, के तपाईंले इनभ्वाइस प्रणालीको लागि दर्ता गर्नुभयो, र के तपाईंको भिसाले वास्तवमा तपाईंले गरिरहनुभएको कामलाई अनुमति दिन्छ?

यदि तपाईंले २०२५ को मध्यमा फ्रिलान्सिङ सुरु गर्नुभयो भने, तपाईंसँग अझै अवसरहरू छन्। 開業届 लाई पूर्वव्यापी रूपमा फाइल गर्नुहोस्। अर्को वर्षको कटौतीको लागि मार्च १५, २०२६ सम्ममा 青色申告承認申請書 बुझाउनुहोस्। तपाईंको अर्को ठूलो B2B ग्राहकले सोध्नु अघि इनभ्वाइस दर्तामा निर्णय गर्नुहोस्। र यदि तपाईंको भिसा सशर्त सूचीमा छ भने, तपाईंको अर्को नवीकरण गर्नुअघि अध्यागमन वकिलसँग कुरा गर्नुहोस् — कर कार्यालय र अध्यागमनले डाटा साझा गर्दैनन्, तर तपाईंको कर फाइलिंग सधैंको लागि तपाईंको कागजी ट्रेलको अंश बन्छ।

पूर्ण वित्तीय तस्वीरको लागि, हाम्रो जापान पैसा र विदेशीहरूका लागि कर गाइड (२०२६) बाट सुरु गर्नुहोस्। यदि तपाईंले मार्चको समयसीमा पहिले नै छुटाउनुभयो भने, हाम्रो ढिलो फाइलिंग गाइड हेर्नुहोस्।