ภาษีฟรีแลนซ์ในญี่ปุ่น (2026): คู่มือสำหรับฟรีแลนซ์ต่างชาติ

หน้านี้มีเนื้อหาโปรโมชันแบบพันธมิตร หากคุณสมัครใช้บริการผ่านลิงก์ที่ปรากฏ เราอาจได้รับค่าคอมมิชชัน อย่างไรก็ตาม การคัดเลือกเนื้อหาและเครื่องมือมาจากอิสระของกองบรรณาธิการของเรา เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราจะแนะนำเพื่อนในสถานการณ์เดียวกัน 本ページにはプロモーションが含まれています。

ข้อมูลเป็นปัจจุบัน ณ เดือนพฤษภาคม 2026 โดยอ้างอิงจาก NTA 令和7年分確定申告特集, NTA 令和7年度税制改正による基礎控除の見直し, เอกสารการเปลี่ยนผ่านระบบใบแจ้งหนี้ของ NTA (2割特例), พอร์ทัลกฎหมายคุ้มครองฟรีแลนซ์ของ JFTC, หน้า 技術・人文知識・国際業務 ของ Immigration Services Agency และ ประกาศการปรับปรุงวีซ่า Business-Manager ของ ISA (PDF) ณ วันที่ 16 ตุลาคม 2025.

ใครบ้างที่ถือเป็นฟรีแลนซ์ และมุมมองด้านวีซ่า

事業所得 เทียบกับ 雑所得

"ฟรีแลนซ์" ไม่ใช่สถานะทางกฎหมาย NTA เพียงแต่สนใจว่ารายได้ถูกจัดประเภทอย่างไร หากคุณยื่น 開業届 และเรียกเก็บเงินจากลูกค้าภายใต้สัญญา 業務委託 ในระดับที่ใหญ่ขึ้น รายได้นั้นจะถูกจัดเป็น 事業所得 (มีสิทธิ์ยื่นแบบ blue-return และรับการลดหย่อน ¥650,000) หากเป็นงานประจำควบคู่ไปกับงานเสริมเล็กน้อย รายได้ส่วนนี้มักจะถูกจัดเป็น 雑所得 (ไม่มีสิทธิ์ยื่น blue-return) คำตอบภาษี No.1300 ของ NTA; การปรับปรุงในปี 2022 ของ **所得税基本通達 35-2** ได้กำหนดเส้นแบ่งไว้ที่ **¥3 ล้าน** หากต่ำกว่านี้จะถือเป็น 雑所得 เว้นแต่คุณจะมีการทำบัญชีที่ถูกต้องตามหลักเกณฑ์

วีซ่าประเภทใดบ้างที่อนุญาตให้ทำงานฟรีแลนซ์อิสระได้

กฎหมายภาษีปฏิบัติกับเงินทุกเยนเท่าเทียมกัน แต่กฎหมายตรวจคนเข้าเมืองนั้นแตกต่างกัน 永住者, 日本人の配偶者等, 永住者の配偶者等, 定住者: สามารถทำงานฟรีแลนซ์ได้โดยไม่มีข้อจำกัดด้านสายงาน 技術・人文知識・国際業務: สามารถรับงาน 業務委託 ได้ภายในสายงานเฉพาะทาง หากงานนั้นมีความต่อเนื่องและมั่นคง (หน้า 技人国 ของ ISA); หากเป็นงานนอกสายงานเฉพาะทาง จะต้องได้รับ 資格外活動許可 ก่อน 高度専門職 1号: ผูกติดกับนายจ้างที่ระบุ 経営・管理: ตั้งแต่วันที่ 16 ตุลาคม 2025 เป็นต้นไป วีซ่าประเภทนี้กำหนดให้ต้องมีทุน **¥30,000,000** มีพนักงานประจำตั้งแต่ 1 คนขึ้นไป และมีคุณสมบัติด้านภาษา JLPT N2 หรือ CEFR B2 (PDF การแก้ไขของ ISA, หน้า 経営・管理 ของ ISA) — ดูรายละเอียดฉบับเต็มใน คู่มือวีซ่า Business Manager ปี 2025 ของเรา 留学 / 家族滞在: สำหรับวีซ่าประเภทนี้ จะต้องมี 資格外活動許可 เท่านั้น และจำกัดชั่วโมงทำงานไม่เกิน 28 ชั่วโมง/สัปดาห์ (หน้า 留学資格外活動 ของ ISA) หากมีข้อสงสัยหรือเงื่อนไขพิเศษ ควรปรึกษา 行政書士 ก่อนที่จะขยายกิจการของคุณ เนื่องจาก 事業所得 จะเป็นส่วนหนึ่งของเอกสารประวัติที่คุณจะต้องยื่นในการต่อวีซ่าทุกครั้ง

การยื่น 開業届: ยื่นภายในหนึ่งเดือนหลังจากเริ่มกิจการ

個人事業の開業・廃業等届出書 คือเอกสารการลงทะเบียนการเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวแบบหน้าเดียวของคุณ หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง: 所得税法 第229条; ต้องยื่นภายในหนึ่งเดือนหลังจากเริ่มกิจการ ดูตัวอย่างแบบฟอร์มได้ที่ หน้า A1-5 開業届出 ของ NTA แม้ว่าจะไม่มีค่าปรับทางกฎหมายสำหรับการยื่นล่าช้าด้วยตัวมันเอง แต่จนกว่าจะมีการยื่นเอกสารนี้ คุณจะไม่สามารถยื่น 青色申告承認申請書 (ซึ่งหมายถึงจะไม่มีการลดหย่อน ¥650,000), เปิดบัญชีธนาคารธุรกิจแบบมี 屋号付き, หรือเรียกร้อง 専従者給与 ได้ สามารถยื่นย้อนหลังได้ที่ 税務署 ในพื้นที่ของคุณ หรือผ่านระบบ e-Tax โดยทั่วไปแล้ว วันที่ระบุในช่อง 開業日 ที่ย้อนหลังก็มักจะได้รับการยอมรับ ช่องที่ต้องกรอกอย่างรวดเร็วได้แก่: 納税地 (ที่อยู่อาศัย), 屋号 (เป็นทางเลือก), 事業の概要 (สรุปสั้น ๆ เพียงหนึ่งบรรทัด), และการติ๊กเลือก 事業所得 รวมถึง "有" สำหรับ 青色申告承認申請書 หากคุณยื่นทั้งสองแบบพร้อมกัน อย่าลืมนำ マイナンバーカード (หรือสลิปแจ้งเตือนพร้อม 在留カード) มาด้วย

Blue return เทียบกับ White return

การเปรียบเทียบเคียงข้างกัน + ระดับ ¥650K / ¥550K / ¥100K

เจ้าของกิจการคนเดียวเลือกใช้ระบบการทำบัญชีปีละหนึ่งระบบ Blue เหมาะสมสำหรับฟรีแลนซ์เกือบทุกคนที่มีรายได้เกิน ¥1 ล้าน หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง: 所得税法 第143条以下; ระดับการลดหย่อนอยู่ใน 措置法 §25-2 คำตอบภาษี No.2070 และ No.2072 ของ NTA ครอบคลุมคุณสมบัติและการคำนวณการลดหย่อน

คุณสมบัติ	White (白色)	Blue (青色)
ต้องยื่นคำขอก่อนหรือไม่?	ไม่	ใช่ — 青色申告承認申請書 ภายในวันที่ 15 มีนาคม (หรือภายใน 2 เดือนหลังจากเริ่มกิจการ)
การทำบัญชี	บัญชีเดียว (簡易簿記)	บัญชีคู่ (複式簿記) สำหรับ ¥650K / ¥550K; บัญชีเดียวใช้ได้สำหรับ ¥100K
การลดหย่อนพิเศษ	ไม่มี	¥650,000 (บัญชีคู่ + e-Tax หรือ 電子帳簿保存), ¥550,000 (บัญชีคู่, กระดาษ), ¥100,000 (บัญชีอย่างง่าย)
การยกยอดขาดทุน	ทำไม่ได้	3 ปี
เงินเดือนพนักงานในครอบครัว	จำกัด (¥860K / ¥500K)	หักลดหย่อนได้เต็มจำนวนหากสมเหตุสมผล
少額減価償却資産	รายการที่มีมูลค่าต่ำกว่า ¥100K เท่านั้น	รายการที่มีมูลค่าต่ำกว่า ¥300K, จำกัดรวมไม่เกิน ¥3M/ปี

กำหนดเส้นตายที่คุณไม่สามารถแก้ไขได้: สำหรับรายได้ปีงบประมาณ 2025 (ซึ่งจะยื่นวันที่ 16 กุมภาพันธ์–16 มีนาคม 2026), 青色申告承認申請書 จะต้องยื่นภายในวันที่ 15 มีนาคม 2025 (หรือภายใน 2 เดือนหลังจากเริ่มกิจการ หากเริ่มกิจการกลางปี) หากพลาด → รายได้ปีงบประมาณ 2025 จะถูกจัดเป็น white การยื่น 青色申告承認申請書 ภายในวันที่ 15 มีนาคม 2026 จะทำให้คุณสามารถใช้ blue สำหรับรายได้ปีงบประมาณ 2026 (ยื่นต้นปี 2027) ได้ ไม่มีทางเลือกย้อนหลัง

ปฏิทินการยื่น 確定申告 สำหรับปี 2026

วันที่	สิ่งที่เกิดขึ้น
ปลายเดือนมกราคม 2026	ลูกค้าส่ง 支払調書 สำหรับการชำระเงินปีงบประมาณ 2025
16 กุมภาพันธ์ 2026 (จันทร์)	หน้าต่างการยื่น Kakutei shinkoku เปิดขึ้น
16 มีนาคม 2026 (จันทร์)	กำหนดเวลาการยื่นและชำระภาษีเงินได้; และเป็นกำหนดเวลาการยื่น 青色申告承認申請書 สำหรับรายได้ปีงบประมาณ 2026
31 มีนาคม 2026 (อังคาร)	กำหนดเวลาการยื่นและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับผู้ที่ลงทะเบียนออกใบแจ้งหนี้
23 เมษายน / 27 เมษายน 2026	การหักบัญชีอัตโนมัติ 振替納税 (ภาษีเงินได้ / ภาษีมูลค่าเพิ่ม)
มิถุนายน 2026	ใบแจ้งหนี้ 住民税 ปี 2026 มาถึง โดยอิงจากรายได้ปีงบประมาณ 2025
สิงหาคม / พฤศจิกายน 2026	ใบแจ้งหนี้ 個人事業税 มาถึง

วันที่ 15 มีนาคม 2026 ตรงกับวันอาทิตย์ → กำหนดเส้นตายภาษีเงินได้เลื่อนไปเป็นวันที่ 16 มีนาคม; ภาษีมูลค่าเพิ่มปิดวันที่ 31 มีนาคม 2026 (NTA 令和7年分確定申告特集).

e-Tax, マイナポータル連携, และ 電子帳簿保存法

e-Tax + マイナポータル連携

การลดหย่อน blue เต็มจำนวน ¥650,000 กำหนดให้ต้องยื่นแบบ e-Tax หรือมีการจัดเก็บเอกสารแบบ 電子帳簿保存 การใช้ e-Tax นั้นง่ายกว่า: เพียงลงชื่อเข้าใช้ด้วย マイナンバーカード หรือ ID/รหัสผ่าน และอัปโหลด 青色申告決算書 + 確定申告書 ผ่าน พอร์ทัล e-Tax โดยใช้ 確定申告書等作成コーナー การเชื่อมโยง マイナンバーカード กับ マイナポータル จะช่วยให้ข้อมูลต่าง ๆ ถูกเติมล่วงหน้าโดยอัตโนมัติ เช่น 給与所得 源泉徴収票, iDeCo / NISA, 国民年金 控除証明書, 生命保険料控除証明書, ふるさと納税 寄附金控除証明書, และ 国保 払込通知 — NTA ไมนาพอร์ทัลเร็งเคอิ.

電子帳簿保存法 — ใบแจ้งหนี้ PDF ต้องจัดเก็บแบบอิเล็กทรอนิกส์

การแก้ไข 電子帳簿保存法 ในปี 2024 (มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024) ได้กำหนดให้การจัดเก็บ ข้อมูลธุรกรรมที่ได้รับแบบอิเล็กทรอนิกส์ เป็นภาคบังคับสำหรับเจ้าของกิจการคนเดียว ใบแจ้งหนี้ PDF ที่ได้รับทางอีเมลจากลูกค้าจะต้องจัดเก็บแบบอิเล็กทรอนิกส์ การจัดเก็บเป็นกระดาษในแฟ้มไม่เป็นไปตามข้อกำหนดอีกต่อไป ข้อมูลจะต้องสามารถค้นหาได้ตาม (วันที่, จำนวนเงิน, คู่กรณี) แม้ว่าธุรกิจที่มีรายได้จากการขายในงวดฐาน ≤¥50 ล้านจะได้รับการยกเว้น หากสามารถตอบสนองต่อคำขอให้ดาวน์โหลดได้ในระหว่างการตรวจสอบ — NTA 電子帳簿保存法一問一答 Q&A.

ซอฟต์แวร์บัญชีคือคำตอบที่เป็นรูปธรรม

การทำบัญชีคู่ บวกกับการจัดเก็บที่สอดคล้องกับ 電子帳簿保存 และการยื่น e-Tax ด้วยตนเองนั้นแทบจะเป็นไปไม่ได้ การลดหย่อน ¥650,000 มีผลบังคับให้ต้องใช้ซอฟต์แวร์บัญชี ตัวเลือกหลักในญี่ปุ่นสำหรับเจ้าของกิจการคนเดียวคือ freee会計 — การนำเข้าข้อมูลจากบัญชีธนาคารจะจัดการบัญชีคู่อัตโนมัติ, สร้างไฟล์ 青色申告決算書 + e-Tax XTX, และข้อกำหนดการค้นหาของ 電子帳簿保存 ก็เป็นไปตามข้อกำหนดตั้งแต่เริ่มต้น แผนบริการมีราคาประมาณ ¥11,760–¥39,800/ปี; ค่าใช้จ่ายนี้ถูกชดเชยได้หลายเท่าด้วยการลดหย่อน ¥650,000 ในอัตราภาษีที่สูงกว่า 5% คู่แข่งอย่าง マネーフォワード และ やよい ก็ใช้งานได้เช่นกัน — เลือกแบบที่เหมาะกับขั้นตอนการทำงานของคุณ แต่พยายามอย่าทำบัญชีในสเปรดชีต

อัตราภาษีเงินได้ — ปีงบประมาณ 2025

อัตราภาษีเจ็ดขั้น (所得税法 第89条)

เป็นแบบก้าวหน้าในเจ็ดขั้นตาม 所得税法 第89条.

รายได้ที่ต้องเสียภาษี (課税所得)	อัตราภาษีส่วนเพิ่ม	การลดหย่อน
สูงสุด ¥1,949,000	5%	¥0
¥1,950,000 – ¥3,299,000	10%	¥97,500
¥3,300,000 – ¥6,949,000	20%	¥427,500
¥6,950,000 – ¥8,999,000	23%	¥636,000
¥9,000,000 – ¥17,999,000	33%	¥1,536,000
¥18,000,000 – ¥39,999,000	40%	¥2,796,000
¥40,000,000+	45%	¥4,796,000

ที่มา: NTA Tax Answer No.2260 นอกจากนี้ ผู้เสียภาษีทุกคนต้องจ่าย 復興特別所得税 2.1% ของจำนวน 所得税 จนถึงปีภาษี 2037 (復興財源確保法 §13) — สาเหตุที่อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่มีชื่อเสียงอยู่ที่ 10.21% ก็เพราะอัตราสองส่วนนี้รวมกันเป็น 20.42%

การปรับปรุงการลดหย่อนพื้นฐานปี 2025 (令和7年度税制改正)

ตั้งแต่งบประมาณปี 2025, 基礎控除 เพิ่มขึ้นจาก ¥480,000 แบบคงที่ เป็นแบบขั้นบันได — ¥950,000 สำหรับรายได้รวมไม่เกิน ¥1,320,000, ¥880,000 สำหรับ ¥1.32M–¥3.36M (จะปรับลดลงเป็น ¥580,000 ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2027), ¥680,000 / ¥630,000 / ¥580,000 ถาวรที่ ¥6.55M–¥23.5M, จากนั้นจะค่อยๆ ลดลงเหลือ ¥0 เหนือ ¥25M กำหนดใน 所得税法 第86条 改正 — หน้าการปฏิรูปของ NTA เมื่อมีกำไร ¥1.5M และการลดหย่อน blue ¥650,000 การลดหย่อนพื้นฐาน ¥880,000 จะทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีเกือบเป็นศูนย์

住民税 (10%) และ 個人事業税 (3-5%)

住民税: อัตราคงที่ 10% เรียกเก็บในปีถัดไป

住民税 เป็นภาษีท้องถิ่น: 市町村民税 6% + 道府県民税 4% = รวม 10% เท่ากันทุกที่, บวก 均等割 ¥5,000 (¥3,000 เมือง + ¥1,000 จังหวัด + ¥1,000 森林環境税 ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2024) หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง: 地方税法 §314-3 / §35; 総務省 個人住民税 คำนวณจาก *รายได้ของปีก่อนหน้า* และเรียกเก็บในช่วงเดือนมิถุนายน–พฤษภาคมในปีถัดไป — ปีฟรีแลนซ์ปีที่สองของคุณจะเป็นเมื่อใบเรียกเก็บเงินสะท้อนกำไรจากฟรีแลนซ์ สำรองเงินประมาณ 10% ของกำไรประจำปี บวก 3-5% สำหรับ 個人事業税 กับดัก ¥200,000: หากรายได้เดียวของคุณคือเงินเดือน รายได้เสริมที่ต่ำกว่า ¥200,000/ปี จะได้รับการยกเว้นจากการยื่นภาษี *ระดับชาติ* — แต่คุณยังคงต้องแจ้งสำหรับ 住民税 (住民税申告) การข้ามขั้นตอนนี้เป็นสาเหตุทั่วไปที่ทำให้ชาวต่างชาติถูกตรวจสอบ

個人事業税: ภาษีจังหวัด, 3-5% ของกำไรที่เกิน ¥2.9M

個人事業税 เป็นภาษีจังหวัดสำหรับกำไรธุรกิจที่เกินกว่าการลดหย่อนคงที่ ¥2,900,000 (事業主控除) ภายใต้ 地方税法 §72 ฟรีแลนซ์สายงานความรู้ (ซอฟต์แวร์, ออกแบบ, เขียน, แปล, ที่ปรึกษา) อยู่ในประเภท 第一種事業 5% ปศุสัตว์/ประมง/ป่าไม้: 4% (第二種) การแพทย์, กฎหมาย, บัญชี, ทำผม, ถ่ายภาพ: 第三種 5%; นวด / 鍼灸 / ฝังเข็มคนตาบอด: 3% การเริ่มกิจการกลางปีจะคิดการลดหย่อน ¥2.9M ตามสัดส่วนเป็นรายเดือน (¥241,667) อ้างอิง: 東京都主税局 個人事業税, 大阪府個人事業税 แต่ละจังหวัดมีดุลยพินิจในการจัดประเภท

消費税 และระบบ インボイス

เกณฑ์ ¥10M และการลงทะเบียน 適格請求書発行事業者

ภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ที่ 10% (ลดลง 8% สำหรับอาหาร/เครื่องดื่ม) คำถามคือสองทางเลือก: 課税事業者 หรือ 免税事業者? ตาม 消費税法 第9条, ยอดขายที่ต้องเสียภาษีในงวดฐาน (ปีก่อนหน้าปีก่อน) เกิน ¥10,000,000 → เป็น 課税 โดยอัตโนมัติ; หากต่ำกว่า, คุณยังคงเป็น 免税 เว้นแต่คุณจะลงทะเบียนเป็น 適格請求書発行事業者 โดยสมัครใจ อ้างอิง: NTA Tax Answer No.6501 ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2023, มีเพียง 適格請求書発行事業者 ที่ลงทะเบียนเท่านั้นที่สามารถออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติ ("インボイス") ได้; หากไม่มีใบแจ้งหนี้ดังกล่าว ลูกค้า B2B จะไม่สามารถเครดิต 10% เต็มจำนวนเพื่อหักลบกับ 仕入税額控除 ของพวกเขาได้ (NTA Tax Answer No.6498) ลงทะเบียนผ่าน NTA インボイス申請手続; 登録番号 จะถูกเผยแพร่ที่ 適格請求書発行事業者公表サイト.

การสิ้นสุดของ 2割特例 (30 กันยายน 2026)

2割特例 อนุญาตให้เจ้าของกิจการคนเดียวที่กลายเป็น 課税 ผ่านการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ สามารถส่งภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้รับเพียง 20% ตาม เอกสาร 2割特例 ของ NTA กฎนี้ใช้กับงวดภาษีใดๆ ที่รวมวันตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2023 ถึง 30 กันยายน 2026 สำหรับผู้ยื่นแบบปีปฏิทินจะครอบคลุมปีงบประมาณ 2023 (บางส่วน) ถึงปีงบประมาณ 2026 — การยื่นแบบปีงบประมาณ 2026 เป็นครั้งสุดท้ายที่มีสิทธิ์ หลังจากนั้น: 簡易課税 (ต้องยื่น 届出書 ก่อน) หรือ 本則課税.

เมทริกซ์การตัดสินใจ: ลงทะเบียนหรือคงสถานะได้รับการยกเว้น?

ยอดขายที่ต้องเสียภาษี	ลูกค้า	เส้นทางที่แนะนำ
ต่ำกว่า ¥10M	ลูกค้าบุคคลธรรมดา / 免税事業者 เท่านั้น	คงสถานะ 免税 เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มไว้เป็นรายได้
ต่ำกว่า ¥10M	ส่วนใหญ่เป็น B2B	ลงทะเบียน ใช้ 2割特例 จนถึงปีงบประมาณ 2026
¥10M+ ในงวดฐาน	อะไรก็ได้	เป็น 課税 โดยอัตโนมัติ ลงทะเบียนทันที เลือก 簡易課税 (หากมีสิทธิ์) หรือ 本則課税
แบบผสม — อยู่ระหว่าง ¥10M	อะไรก็ได้	ปรึกษา 税理士 ก่อนตัดสินใจ การเปลี่ยนระบบมีระยะเวลาผูกพัน

เบี้ยบำนาญแห่งชาติ & ประกันสุขภาพแห่งชาติ — ใบเรียกเก็บภาษีที่สอง

การออกจาก 社会保険 ไปยัง 国保 + 国民年金 มักจะเพิ่มค่าใช้จ่ายเบี้ยประกัน (ไม่มีนายจ้างออกครึ่งหนึ่ง) ทั้งสองการลงทะเบียนเป็นภาคบังคับภายใน 14 วันหลังจากออกจากงาน ที่ 市区町村役所 ของคุณ หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง: 国民年金法 §7, 国民健康保険法 §5.

国民年金 — อัตราปีงบประมาณ 2025 เทียบกับ ปีงบประมาณ 2026

国民年金 เป็นเบี้ยประกันรายเดือนแบบคงที่สำหรับ 第1号被保険者 ทุกคน (อายุ 20-59 ปี) อัตรากำหนดโดย Japan Pension Service:

ช่วงเวลา	เบี้ยประกัน	รายปี
ปีงบประมาณ 2025 (เมษายน 2025 – มีนาคม 2026)	¥17,510 / เดือน	¥210,120
ปีงบประมาณ 2026 (เมษายน 2026 – มีนาคม 2027)	¥17,920 / เดือน	¥215,040

付加年金 (¥400/เดือน) เป็นทางเลือก เพิ่ม ¥200 × เดือนที่ชำระเข้าในบำนาญประจำปีในอนาคต (จุดคุ้มทุน 2 ปี) หักลดหย่อนได้ 100% (社会保険料控除) การชำระล่วงหน้า 前納 ช่วยประหยัด ¥3,500–¥4,200/ปี; การชำระล่วงหน้า 2 ปี 前納 สูงสุด ¥16,590

国民健康保険 และ 任意継続

เบี้ยประกัน 国民健康保険 ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีก่อนหน้า, โครงสร้างครัวเรือน, และตารางของเทศบาล: 所得割 (~7-10%) + 均等割 (~¥40,000-¥60,000 ต่อสมาชิก) + 平等割 (บางเมือง), บวก 後期高齢者支援金 และ 介護分 (อายุ 40-64 ปี) เพดานปีงบประมาณ 2025: ¥1,090,000 (医療分) + ¥240,000 + ¥170,000 อ้างอิง: MHLW 国民健康保険料; ตัวอย่างเมือง โอซาก้า, โยโกฮาม่า แต่ละจังหวัดมีดุลยพินิจในการจัดประเภท 任意継続 ทางเลือก: คงสถานะ 健康保険 ของบริษัทเก่าได้สูงสุด 2 ปี, โดยชำระทั้งสองส่วนที่จำกัดตามช่วงเฉลี่ย — มักจะถูกกว่า 国保 ในปีแรก สมัครภายใน 20 วัน (健康保険法 §3-4).

ค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้

ค่าใช้จ่ายสามารถหักลดหย่อนได้หาก (1) เกี่ยวข้องโดยตรงกับการสร้างรายได้ธุรกิจ, (2) มีเอกสารประกอบ, และ (3) สมเหตุสมผล — NTA Tax Answer No.2210 หมวดหมู่: 家事按分 (ค่าเช่า, ค่าสาธารณูปโภค, อินเทอร์เน็ต, ค่าโทรศัพท์มือถือตามสัดส่วนการใช้งานธุรกิจ; เก็บวิธีการคำนวณ + แผนผัง); 消耗品費 (รายการที่ต่ำกว่า ¥100K, หรือต่ำกว่า ¥300K ด้วยกฎพิเศษของ blue, จำกัด ¥3M/ปี); 減価償却費 (คอมพิวเตอร์, กล้อง, ยานพาหนะที่เกิน ¥100K, อายุการใช้งานจาก ตารางค่าเสื่อมราคาของ NTA); 通信費; 旅費交通費; 接待交際費 (ระบุวันที่/ผู้เข้าร่วม/วัตถุประสงค์; ค่าอาหารคนเดียวไม่สามารถหักลดหย่อนได้); 新聞図書費 / 研修費; 外注工賃 (ออก 法定調書 หาก ≥¥1M ให้กับคู่กรณีรายเดียว); 租税公課 (個人事業税, ส่วนธุรกิจของ 固定資産税, 印紙税, ส่วนธุรกิจของ 自動車税 — ไม่ใช่ 所득세 / 住民税 / 国民年金); 地代家賃; 支払手数料 ไม่สามารถหักลดหย่อนได้: ค่าอาหาร/เสื้อผ้า/ตัดผมส่วนตัว; ประกันสุขภาพ (อยู่ใน 社会保険料控除); iDeCo (小規模企業共済等掛金控除); NISA; 所得税 / 住民税 / ค่าปรับ / ค่าปรับล่าช้า; ค่าอาหาร "วิจัย" คนเดียว

รายได้จากต่างประเทศและการหัก ณ ที่จ่าย 10.21%

非居住者 / 非永住者 / 居住者 — สามกลุ่มสถานะผู้อยู่อาศัย

ภายใต้ 所得税法 第2条, ชาวต่างชาติแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม 非居住者 (ไม่มี 住所/居所, หรือ 居所 <1 ปี): ญี่ปุ่นเก็บภาษีเฉพาะแหล่งที่มาในญี่ปุ่นตาม 所得税法 §161 非永住者 (ชาวต่างชาติ; 住所/居所 ≤5 ปีจาก 10 ปีที่ผ่านมา): แหล่งที่มาในญี่ปุ่น + แหล่งที่มาต่างประเทศที่ชำระในญี่ปุ่นหรือส่งมายังญี่ปุ่น 居住者 (พลเมืองญี่ปุ่น, หรือชาวต่างชาติที่มี >5/10): ทั่วโลก อ้างอิง: NTA No.2010, No.2878; ข้อความเต็มของ 所得税法 §161 ที่ 日本法令外国語訳DB การนับ "5/10" เป็นแบบสะสม "ส่งมายังญี่ปุ่น" รวมถึงค่าธรรมเนียมในต่างประเทศที่ฝากเข้าบัญชีธนาคารในญี่ปุ่น บวก ส่งเงินจากบัญชีต่างประเทศในช่วงปีเดียวกัน ตั้งแต่ปีที่ 6, 居住者 เต็มรูปแบบหมายถึงญี่ปุ่นเก็บภาษีหุ้นสหรัฐฯ ที่ยังไม่ได้ขาย, ค่าเช่าบ้านเกิด, ดอกเบี้ยจากต่างประเทศ 非永住者 แนบ 非永住者の外国源泉所得に関する確定申告付表

การหัก ณ ที่จ่าย 10.21% / 20.42% สำหรับบริการตาม 所得税法 §204

หากคุณเรียกเก็บเงินจากบริษัทญี่ปุ่นสำหรับบริการใน 所得税法 第204条 (การเขียน, การแปล, การล่าม, การออกแบบ, การบรรยาย, การให้คำปรึกษา, ฯลฯ), ผู้ชำระจะหัก ณ ที่จ่าย: การชำระเงินสูงสุด ¥1,000,000 → 10.21% (10% + 0.21% ภาษีเพิ่มเพื่อการฟื้นฟู); ส่วนที่เกิน ¥1,000,000 → 20.42% อ้างอิง: NTA Tax Answer No.2795 เรียกคืนผ่าน kakutei shinkoku — ยอดรวมใน 第一表 「源泉徴収税額」, รายละเอียดผู้ชำระใน 第二表 「所得の内訳」 หากยอดที่ต้องชำระสุดท้าย < ยอดที่หัก ณ ที่จ่าย, คุณจะได้รับ 還付金 ประมาณ 3-6 สัปดาห์ต่อมา (คู่มือ 支払調書 หาย).

กฎหมายคุ้มครองฟรีแลนซ์ (フリーランス新法)

เจ็ดหน้าที่ของลูกค้าที่ว่าจ้างงานฟรีแลนซ์

特定受託事業者に係る取引の適正化等に関する法律 มีผลบังคับใช้เมื่อ 1 พฤศจิกายน 2024, บังคับใช้ร่วมกันโดย 公正取引委員会 + 中小企業庁 และ 厚生労働省 เจ็ดหน้าที่ของลูกค้า:

• 取引条件の明示 — ข้อกำหนดที่เป็นลายลักษณ์อักษร/อิเล็กทรอนิกส์เมื่อเริ่มสัญญา (ขอบเขต, กำหนดเวลา, ค่าตอบแทน, วันที่ชำระเงิน).
• 報酬支払期日 — ชำระเงินภายใน 60 วัน นับจากได้รับผลงาน.
• 7類型の禁止行為 — ห้าม 受領拒否, 減額, 返品, 買いたたき, 強制購入, 利益提供強制, 不当な経済上の利益要求.
• 募集情報の的確表示; 育児介護等への配慮 + 中途解除等の事前予告 (แจ้งล่วงหน้า 30 วัน) สำหรับสัญญา 6 เดือนขึ้นไป; ハラスメント対策.

ที่มา: พอร์ทัล JFTC, เอกสารของ JFTC (PDF), หน้าฟรีแลนซ์ของ MHLW, คำอธิบาย Gov-Online คุณสามารถเรียกร้อง 委託契約書 ที่เป็นลายลักษณ์อักษรและการชำระเงินภายใน 60 วัน และใช้ フリーランス・トラブル110番 สำหรับการปรึกษาทนายความฟรี ผู้กระทำความผิดซ้ำซากจะเผชิญกับ 勧告 + 公表, จากนั้น 命令, และปรับ ¥500,000

ความผิดพลาด, กับดัก, การเก็บรักษาเอกสาร, และเมื่อใดที่ควรจ่ายค่า 税理士

หกความผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดของฟรีแลนซ์ชาวต่างชาติ

(1) ยื่น 開業届 ล่าช้า, ทำให้พลาดกรอบเวลา 2 เดือนนับจากเริ่มกิจการสำหรับ blue-return; (2) ถือว่าภาษีมูลค่าเพิ่ม インボイス เป็นรายได้ส่วนตัว — 10% เป็นหนี้ NTA; (3) พลาดวันที่ 16 มีนาคม — 無申告加算税 (5% หากแจ้งโดยสมัครใจ, 15-20% หากถูกตรวจพบ) บวก 延滞税 ภายใต้ 国税通則法 §60-66; (4) ยื่น 所得税 แต่ข้ามการแจ้ง 住民税 (กฎ ¥200,000 ยกเว้นประเภทแรก, ไม่ใช่ประเภทหลัง); (5) ทำฟรีแลนซ์ด้วยวีซ่า 技術・人文知識・国際業務 โดยไม่ยืนยันความเข้ากันได้; (6) ไม่ลงทะเบียน 国保 + 国民年金 ภายใน 14 วันหลังจากออกจากงานประจำ (สามารถเรียกเก็บย้อนหลังได้ 2 ปี)

สี่ความเข้าใจผิดเกี่ยวกับ YMYL

"ฉันไม่ใช่ผู้พำนัก" — การพำนักขึ้นอยู่กับ 住所 (ที่ศูนย์กลางชีวิต); ฟรีแลนซ์ชาวต่างชาติที่มีอพาร์ตเมนต์ในญี่ปุ่น, 在留カード, และลูกค้าที่นี่เป็น 居住者 หรือ 非永住者 "กฎ 183 วัน" มีอยู่ในสนธิสัญญาบางฉบับสำหรับผู้มาเยือนระยะสั้นเท่านั้น — การทดสอบภายในประเทศของญี่ปุ่นใช้ 住所 / 居所, ไม่ใช่วันที่นับ "ฉันจะหยุดยื่นภาษี" — NTA ตรวจสอบข้ามข้อมูล 支払調書 (ลูกค้าจะส่งข้อมูลโดยไม่คำนึงถึง); การไม่ยื่นภาษีจะกลายเป็นประวัติในการต่อวีซ่าทุกครั้งและการขอสิทธิ์พำนักถาวร/แปลงสัญชาติ "การตรวจสอบจะไม่พบฉัน" — อัตราการตรวจสอบอยู่ที่ประมาณ 1% ต่อปี แต่จะสะสม; ภาษีย้อนหลัง + 加算税 + 延滞税 รวมกันเป็น 40-50% ของจำนวนที่โต้แย้ง, และ 家事按分 ≥90% เป็นสัญญาณที่พบบ่อยที่สุด

การเก็บรักษาเอกสาร (7 ปี) และเกณฑ์ 税理士

ภายใต้ 国税通則法 §70 และ 電子帳簿保存法, เก็บรักษาใบแจ้งหนี้, ใบเสร็จ, รายการเดินบัญชี, 帳簿, และ 決算書 เป็นเวลา 7 ปี (10 ปีหากมีการยกยอดขาดทุน); สำหรับ 適格請求書発行事業者, ดู 消費税法 §57-4 ฟรีแลนซ์คนเดียวส่วนใหญ่ไม่จำเป็นต้องมีนักบัญชีภาษี — NTA 確定申告書等作成コーナー นั้นฟรี, และซอฟต์แวร์บัญชีญี่ปุ่น (¥10,000-¥20,000/ปี) สามารถจัดการ 仕訳 + 決算書 + การส่งออก e-Tax ได้ จ้าง 税理士 (¥50,000-¥150,000) เมื่อสินทรัพย์ต่างประเทศเกิน ¥50,000,000 (การรายงาน 国外財産調書), คุณเปลี่ยนสถานะจาก 非永住者 → 居住者 กลางปี, คุณผสมผสาน 軽減税率 / 標準税率 ภายใต้ระบบใบแจ้งหนี้, คุณวางแผนที่จะจดทะเบียนบริษัท, คุณได้รับหนังสือแจ้งการตรวจสอบ, หรือภาษาญี่ปุ่นของคุณยังไม่ถึงระดับที่สามารถรับการตรวจสอบได้ ดูรายชื่อผู้เชี่ยวชาญภาษาอังกฤษได้ที่: เสาหลักด้านเงินและภาษีในญี่ปุ่น.

คู่มือ LO-PAL ที่เกี่ยวข้อง

• คู่มือเงินและภาษีในญี่ปุ่นสำหรับชาวต่างชาติ (2026) — เสาหลักรวมหัวข้อ
• Kakutei Shinkoku 2026: วิธีการยื่น
• เมื่อ 支払調書 / 源泉徴収票 ของคุณหายไป
• ความผิดพลาดของ Furusato Nozei · การประมาณเพดาน Furusato Nozei ของคุณ
• เงินก้อนบำนาญและการคืนภาษีเมื่อออกจากญี่ปุ่น
• การปรับปรุงวีซ่า Business Manager ปี 2025
• อธิบายกฎหมายคุ้มครองฟรีแลนซ์ของญี่ปุ่น

ให้คนญี่ปุ่นในท้องถิ่นช่วยคุณดำเนินการยื่นครั้งแรก

แบบฟอร์ม 確定申告 เป็นภาษาญี่ปุ่น, การติดต่อตรวจสอบเป็นภาษาญี่ปุ่น, และตารางอัตรา 国保 ของเมืองของคุณเป็นภาษาญี่ปุ่น บทสรุปภาษาอังกฤษของ NTA ครอบคลุมเพียงประมาณ 5% ของสิ่งที่คุณต้องการ โพสต์คำถามของคุณบน LO-PAL ฟรี — คนญี่ปุ่นในท้องถิ่นสามารถนั่งกับคุณ, อธิบายแบบฟอร์มทีละบรรทัด, แปล 支払調書 ของคุณ, และช่วยคุณหลีกเลี่ยงการหักลดหย่อนที่อาจทำให้ถูกตรวจสอบ คุณชำระเงินก็ต่อเมื่อคุณยอมรับความช่วยเหลือในการทำงานจริง ผู้ช่วยเหลือของเราหลายคนได้ยื่นภาษีในฐานะ 個人事業主 มาแล้ว