ภาษีฟรีแลนซ์ในญี่ปุ่นสำหรับชาวต่างชาติ (2026): เงินลดหย่อน 650,000 เยนที่คุณอาจพลาดไปแล้ว

ข้อมูลปัจจุบัน ณ เดือนเมษายน 2026 อ้างอิงจาก หน้าการปฏิรูปเงินลดหย่อนพื้นฐานปี 2025 ของสำนักงานสรรพากรแห่งชาติ, การลดหย่อนพิเศษสำหรับแบบแสดงรายการภาษีสีน้ำเงิน NTA เลขที่ 2072, การหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับค่าธรรมเนียมวิชาชีพ NTA เลขที่ 2795, มาตรการเปลี่ยนผ่านใบกำกับภาษีที่มีคุณสมบัติ (2-wari) ของ NTA, และ คำแนะนำจากสำนักงานตรวจคนเข้าเมืองเกี่ยวกับวีซ่าสถานะการทำงาน

การยื่นภาษีทำให้คนญี่ปุ่นเองก็สับสนเช่นกัน แต่ฟรีแลนซ์ชาวต่างชาติต้องเผชิญกับอีกสามประเด็นที่คู่มือภาษาญี่ปุ่นมักมองข้ามไป: วีซ่าของคุณอาจอนุญาตหรือไม่ก็ได้ในการทำงานฟรีแลนซ์, กฎการพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของญี่ปุ่นไม่ได้ใช้กฎ 183 วันง่ายๆ, และ ระบบใบกำกับภาษีได้เปลี่ยนแปลงการกำหนดราคาของทุกคนไปในปี 2023 แทนที่จะเป็นคำอธิบายทั่วไป คู่มือนี้จะนำคุณผ่านขั้นตอนการตัดสินใจ เมื่ออ่านจบ คุณจะรู้ว่าคุณจัดอยู่ในหมวดผู้ยื่นภาษีประเภทใดและควรทำอะไรต่อไป

ขั้นตอนที่ 1: คุณเป็นฟรีแลนซ์ประเภทใด?

"ฟรีแลนซ์" ไม่ใช่หมวดหมู่ทางกฎหมายในกฎหมายภาษีของญี่ปุ่น สำนักงานสรรพากรแห่งชาติให้ความสำคัญกับการจัดประเภทรายได้ของคุณเท่านั้น ค้นหาตัวคุณในตารางนี้:

สถานการณ์ของคุณ	หมวดหมู่รายได้ของ NTA	สิ่งที่คุณควรยื่น
คุณมี 開業届 ยื่นไว้ และออกบิลให้ลูกค้าผ่าน 業務委託 เป็นงานหลักของคุณ	事業所得 (รายได้ธุรกิจ)	การยื่น kakutei shinkoku เต็มรูปแบบ มีสิทธิ์ได้รับเงินลดหย่อนภาษีแบบ blue-return
คุณมีงานประจำที่ได้รับเงินเดือน และมีงานเสริม (การเขียนโค้ด การอัปโหลดไปยัง Adobe Stock ฯลฯ)	雑所得 (อื่นๆ) — หรือ 事業所得 หากทำอย่างต่อเนื่องและเป็นขนาดใหญ่	ยื่น kakutei shinkoku เฉพาะเมื่อกำไรจากงานเสริมเกิน 200,000 เยน (ดูขั้นตอนที่ 2)
ลูกค้าของคุณหักภาษี ณ ที่จ่าย 10.21% และส่ง 支払調書 ให้คุณ แต่คุณไม่มี 開業届	โดยปกติคือ 雑所得	ยื่นเพื่อเรียกเงินภาษีที่ถูกหักคืน
คุณทำงานให้กับเอเจนซี่ภายใต้สัญญา 業務委託 โดยมีชั่วโมงทำงานที่กำหนดและนายจ้างรายเดียว—และไม่มีลูกค้ารายอื่น	พื้นที่สีเทา — อาจได้รับการปฏิบัติเสมือนเป็น 給与所得	ตรวจสอบ 源泉徴収票 เทียบกับ 支払調書; หนึ่งในนั้นจะชี้แจงให้ชัดเจน
คุณขายของบน Mercari หรือรับงาน commission งานอดิเรกเป็นครั้งคราวที่ต่ำกว่า 200,000 เยน	โดยปกติไม่เสียภาษี	ไม่จำเป็นต้องยื่นหากคุณเป็นพนักงานเงินเดือน

คำถามเกี่ยวกับ 開業届: การยื่นแบบฟอร์ม 個人事業の開業届 ภายในหนึ่งเดือนนับจากการเริ่มต้นธุรกิจของคุณนั้นเป็น ข้อกำหนดทางกฎหมายภายใต้มาตรา 229 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ ไม่มีการลงโทษสำหรับการไม่ยื่น แต่คุณจะไม่สามารถเรียกร้องการลดหย่อนภาษีแบบ blue-return มูลค่า 650,000 เยนได้ หากคุณไม่ได้จดทะเบียนเป็นผู้ประกอบกิจการคนเดียว หากคุณมีรายได้ฟรีแลนซ์ที่มีนัยสำคัญ ให้ยื่น 開業届 ย้อนหลังได้—ใช้เวลาเพียง 10 นาทีที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ของคุณ หรือผ่าน e-Tax

ขั้นตอนที่ 2: คุณต้องยื่นภาษีจริงๆ หรือไม่?

ดำเนินการตามขั้นตอนเหล่านี้ตามลำดับ หยุดที่ "ใช่" แรกที่พบ

1. คุณไม่มีงานประจำที่ได้รับเงินเดือน และมีรายได้เกินเกณฑ์ลดหย่อนพื้นฐาน (950,000 เยน–580,000 เยน ขึ้นอยู่กับขนาดรายได้) จากการทำงานฟรีแลนซ์หรือไม่? → คุณต้องยื่น
2. คุณมีงานประจำที่ได้รับเงินเดือนพร้อมกับรายได้เสริมจากฟรีแลนซ์เกิน 200,000 เยนในกำไรสุทธิ (รายได้หักค่าใช้จ่าย) หรือไม่? → คุณต้องยื่น
3. ลูกค้าหักภาษี ณ ที่จ่าย 10.21% ภายใต้กฎ 源泉徴収 หรือไม่? → การยื่นภาษีไม่ได้เป็นข้อกำหนดทางกฎหมายในทุกกรณี แต่ คุณควรยื่น เพื่อขอเงินคืน
4. รายได้รวมของคุณต่ำกว่าเกณฑ์ทั้งหมดที่กล่าวมาข้างต้นหรือไม่? → การยื่นภาษีเงินได้ระดับชาติเป็นทางเลือก แต่ การแจ้ง 住民税 (ภาษีผู้อยู่อาศัย) ยังคงเป็นสิ่งจำเป็นที่สำนักงานเขตของคุณ แม้ว่า 所得税 จะไม่จำเป็นก็ตาม

ข้อควรระวังที่สำคัญประการหนึ่ง: กฎ 200,000 เยนยกเว้นภาษีเงินได้ ระดับชาติ เท่านั้น ผู้พำนักอาศัยยังคงต้องแจ้งรายได้เสริมต่อเทศบาลเพื่อเสียภาษีผู้อยู่อาศัย การละเว้นในส่วนนี้เป็นความผิดพลาดที่พบบ่อยมากสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่น

ขั้นตอนที่ 3: การตรวจสอบความเป็นจริงของวีซ่า — ส่วนที่คู่มืออื่นๆ มักมองข้าม

นี่คือจุดที่ฟรีแลนซ์ชาวต่างชาติมักถูกละเลย ภาระผูกพันทางภาษีของคุณเป็นเรื่องหนึ่ง; สิทธิในการหารายได้ของคุณตั้งแต่แรก เป็นอีกเรื่องหนึ่ง ก่อนที่คุณจะยื่นภาษี ให้ยืนยันว่าสถานะของคุณอนุญาตให้ทำงานฟรีแลนซ์ได้หรือไม่

สถานะการพำนักของคุณ	คุณสามารถทำงานฟรีแลนซ์ได้หรือไม่?	หมายเหตุ
永住者 (ผู้พำนักถาวร)	ได้, ไม่มีข้อจำกัด	ทำงานฟรีแลนซ์ เป็นเจ้าของกิจการคนเดียว บริหารบริษัท—ทั้งหมดอนุญาต
日本人の配偶者等 / 永住者の配偶者等	ได้, ไม่มีข้อจำกัด	ความเป็นไปได้ของธุรกิจจะถูกตรวจสอบเมื่อต่ออายุวีซ่า
定住者 (ผู้พำนักระยะยาว)	ได้, ไม่มีข้อจำกัด	เช่นเดียวกับข้างต้น
技術・人文知識・国際業務	มีเงื่อนไข	การทำงานฟรีแลนซ์อิสระโดยสมบูรณ์ไม่สอดคล้องกับสถานะนี้ การทำงาน 業務委託 ที่มีความต่อเนื่องและรายได้เพียงพอในสาขาเฉพาะของคุณอาจจะใช้ได้—สำนักงานตรวจคนเข้าเมืองพิจารณาเป็นกรณีไปเมื่อต่ออายุ งานเสริมที่อยู่นอกสาขาของคุณต้องมี 資格外活動許可
高度専門職 1号	ผูกติดกับนายจ้างของคุณ	โดยทั่วไปแล้วไม่อนุญาตให้ทำงานฟรีแลนซ์อิสระ งานเสริมที่เกี่ยวข้อง (การบรรยาย การสอน) ต้องมี 資格外活動許可
経営・管理	ได้, แต่มีข้อกำหนดที่เข้มงวด	ข้อกำหนดด้านเงินทุนเพิ่มขึ้นจาก 5 ล้านเยน เป็น 30 ล้านเยน มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 16 ตุลาคม 2025 รวมถึงข้อกำหนดเรื่องสำนักงานจริงและพนักงานเต็มเวลา ≥1 คนได้รับการเสริมความแข็งแกร่ง ไม่ค่อยเหมาะสำหรับฟรีแลนซ์เดี่ยวๆ
留学 (นักเรียน)	เฉพาะเมื่อมี 資格外活動許可	จำกัดสูงสุด 28 ชั่วโมงต่อสัปดาห์ ห้ามทำงานฟรีแลนซ์เป็นกิจกรรมหลัก

หากวีซ่าของคุณอยู่ในแถว "มีเงื่อนไข" และคุณไม่แน่ใจ ให้ปรึกษาทนายความด้านคนเข้าเมือง ก่อน ที่จะยื่นรายได้ฟรีแลนซ์จำนวนมาก การยื่นในฐานะ 事業所得 จะเป็นการแจ้งให้สำนักงานตรวจคนเข้าเมืองทราบ (ผ่านการต่ออายุวีซ่าครั้งต่อไปของคุณ) ว่าการทำงานฟรีแลนซ์เป็นกิจกรรมหลักของคุณ—และนั่นอาจก่อให้เกิดคำถามที่การยื่นภาษีของคุณไม่สามารถตอบได้

สำหรับผู้ถือสถานะการทำงานที่อยู่บนเส้นแบ่ง พระราชบัญญัติคุ้มครองฟรีแลนซ์ (มีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนพฤศจิกายน 2024) ไม่ได้เปลี่ยนแปลงกฎวีซ่า แต่เปลี่ยนแปลงวิธีที่ลูกค้าของคุณต้องปฏิบัติต่อคุณ

ขั้นตอนที่ 4: Blue return เทียบกับ White return — และกำหนดเวลาที่คุณอาจพลาดไปแล้ว

ภาษีเงินได้ของญี่ปุ่นอนุญาตให้เจ้าของกิจการคนเดียวเลือกระหว่าง white return (白色申告) — เรียบง่าย, ไม่ต้องขออนุมัติล่วงหน้า — และ blue return (青色申告) — ต้องทำบัญชีมากขึ้น, มีการลดหย่อนจำนวนมาก

ประโยชน์ของ Blue Return	เทียบเท่ากับ White Return
การลดหย่อนพิเศษ 650,000 เยน (เมื่อยื่นผ่าน e-Tax หรือใช้บัญชีดิจิทัลที่ได้รับการรับรอง)	ไม่มี
การลดหย่อน 550,000 เยน (การยื่นแบบกระดาษ)	ไม่มี
การลดหย่อน 100,000 เยน (การทำบัญชีอย่างง่าย)	ไม่มี
สามารถยกยอดขาดทุนไปได้ 3 ปี	ไม่สามารถยกยอดไปได้
จ่ายเงินให้พนักงานในครอบครัวเป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้	จำกัดมาก

ข้อควรระวังที่สำคัญ: หากต้องการใช้ blue return สำหรับรายได้ปี 2025 ของคุณ (ยื่นในปี 2026) คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 青色申告承認申請書 ภายในวันที่ 15 มีนาคม 2025 — หรือภายในสองเดือนนับจากการเริ่มต้นธุรกิจของคุณ หากคุณเริ่มต้นธุรกิจกลางปี หากคุณพลาดช่วงเวลานั้น คุณจะต้องยื่นแบบ white ในปีนี้ และยื่นแบบ 承認申請書 ภายในวันที่ 15 มีนาคม 2026 เพื่อใช้ blue return สำหรับรายได้ปี 2026

การลดหย่อน 650,000 เยนยังมีเงื่อนไข: คุณต้อง (ก) ทำบัญชีแบบ double-entry, (ข) แนบทั้งงบกำไรขาดทุนและงบดุล, และ (ค) ไม่ว่าจะ ยื่นผ่าน e-Tax หรือ เก็บรักษาบัญชีอิเล็กทรอนิกส์ภายใต้ 電子帳簿保存法 (โดยยื่น 届出書 ที่จำเป็นล่วงหน้า) ผู้ยื่นแบบกระดาษที่ไม่มีบัญชีอิเล็กทรอนิกส์จะได้รับสูงสุด 550,000 เยน

ขั้นตอนที่ 5: 10.21% ที่คุณอาจไม่รู้ว่าเสียไปแล้ว

หากคุณเรียกเก็บเงินจากบริษัทญี่ปุ่นสำหรับงานเขียน การออกแบบ การแปล การล่าม การบรรยาย หรือการให้คำปรึกษา (บริการที่ระบุไว้ใน มาตรา 204 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้) บริษัทเหล่านั้นมีข้อผูกพันทางกฎหมายที่จะต้องหัก 10.21% จากแต่ละใบแจ้งหนี้และส่งให้สำนักงานสรรพากร อัตราจะเพิ่มขึ้นเป็น 20.42% สำหรับส่วนของยอดชำระใดๆ ที่เกิน 1,000,000 เยน

คุณจะได้รับเงินนี้คืน—หรืออย่างน้อยก็ได้รับการเครดิตหักจากยอดภาษีที่ต้องชำระ—ก็ต่อเมื่อคุณยื่น kakutei shinkoku โดยกรอกข้อมูลดังนี้:

• ยอดรวมที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายใน 第一表: 所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額
• ผู้จ่ายแต่ละราย, โครงการ, และจำนวนเงินใน 第二表: 所得の内訳

ลูกค้าควรส่ง 支払調書 ให้คุณภายในปลายเดือนมกราคม หากของคุณไม่มาถึงหรือมีข้อผิดพลาด โปรดดู คู่มือการจัดการเมื่อใบหัก ณ ที่จ่ายหายไปของเรา สำหรับผู้ที่ยื่นผ่าน e-Tax ไม่จำเป็นต้องแนบ 支払調書 แต่ควรเก็บรักษาไว้เป็นเวลาเจ็ดปี

ขั้นตอนที่ 6: ระบบใบกำกับภาษี — ลงทะเบียนหรือคงสถานะได้รับการยกเว้น?

ตั้งแต่เดือนตุลาคม 2023 มีเพียงธุรกิจที่จดทะเบียนผู้ออกใบกำกับภาษี (適格請求書発行事業者) เท่านั้นที่สามารถออก ใบกำกับภาษีที่มีคุณสมบัติ ให้ลูกค้าได้อย่างถูกต้อง เพื่อให้ลูกค้าสามารถนำไปหักภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างเต็มที่ หากคุณไม่ได้จดทะเบียน ลูกค้าธุรกิจกับธุรกิจของคุณจะไม่สามารถหักค่าธรรมเนียมของคุณจากภาษีมูลค่าเพิ่มของพวกเขาได้อย่างเต็มที่ ซึ่งโดยปกติแล้วหมายความว่าพวกเขาจะกดราคาของคุณลงหรือเลิกใช้บริการของคุณ

หากยอดขายที่ต้องเสียภาษีของคุณคือ...	ทางเลือกของคุณ
ต่ำกว่า 10 ล้านเยน และลูกค้าทั้งหมดเป็นผู้บริโภคหรือธุรกิจขนาดเล็ก	คงสถานะได้รับการยกเว้น (免税事業者) เก็บส่วนของภาษีมูลค่าเพิ่มไว้เป็นรายได้
ต่ำกว่า 10 ล้านเยน แต่ลูกค้าส่วนใหญ่เป็นบริษัท	ลงทะเบียน — หรือยอมรับแรงกดดันด้านราคาที่ค่อยเป็นค่อยไป ใช้ 2-wari特例 เพื่อลดภาระภาษี
เกิน 10 ล้านเยน ในช่วงเวลาฐานใดๆ	คุณจะกลายเป็นกิจการที่ต้องเสียภาษีโดยอัตโนมัติ — ลงทะเบียนทันที

มาตรการเปลี่ยนผ่าน 2-wari特例 (two-tenths transition measure) อนุญาตให้ฟรีแลนซ์ที่เคยได้รับการยกเว้นภาษีซึ่งได้จดทะเบียนเป็นผู้ออกใบกำกับภาษีชำระภาษีมูลค่าเพิ่มเพียง 20% ของยอดเงินที่ได้รับ แทนที่จะต้องทำบัญชีเครดิตการซื้ออย่างเต็มรูปแบบ มาตรการนี้ใช้กับรอบระยะเวลาเสียภาษีรวมถึง 1 ตุลาคม 2023 ถึง 30 กันยายน 2026 สำหรับผู้ยื่นรายบุคคล ซึ่งรอบระยะเวลาเสียภาษีคือปีปฏิทิน สิ่งนี้ครอบคลุมการยื่นภาษี ปี 2025 และ 2026 อย่างเต็มที่ (เนื่องจากปีปฏิทิน 2026 รวมวันที่ 30 กันยายน 2026 ด้วย)—ทำให้การยื่นภาษีปี 2026 เป็นครั้งสุดท้ายที่มีสิทธิ์ หลังจากนั้น คุณจะต้องเปลี่ยนไปใช้การคำนวณภาษีแบบง่าย (簡易課税) หรือทำบัญชีเต็มรูปแบบ

ขั้นตอนที่ 7: ประกันสังคม — ค่าใช้จ่ายที่ซ่อนอยู่เป็นครั้งที่สอง

การที่คุณไม่ได้อยู่ในระบบ shakai hoken (社会保険) ของบริษัทอีกต่อไปเมื่อคุณทำงานฟรีแลนซ์มีความสำคัญมากกว่าตัวภาษีเอง ภายใน 14 วันหลังจากออกจากงาน ให้ลงทะเบียนที่สำนักงานเขตของคุณสำหรับ:

• 国民健康保険 (ประกันสุขภาพแห่งชาติ) — เบี้ยประกันคำนวณจาก รายได้ปีที่แล้ว ดังนั้นปีแรกของการเป็นฟรีแลนซ์ของคุณอาจยังคงสะท้อนเงินเดือนเก่าของคุณ
• 国民年金 (เงินบำนาญแห่งชาติ) — คงที่ 17,510 เยนต่อเดือนในปีงบประมาณ 2025 (210,120 เยนต่อปี)

คุณอาจเก็บประกันสุขภาพของบริษัทเก่าของคุณไว้ได้นานถึงสองปีผ่าน 任意継続 แต่คุณจะต้องจ่าย 100% ด้วยตนเอง (ส่วนของนายจ้างจะหายไป) การคำนวณตัวเลขทั้งสองวิธีคุ้มค่ากับเวลา 30 นาทีด้วยสเปรดชีต

เบี้ยประกันสุขภาพแห่งชาติจะคำนวณโดยตรงจากรายได้ฟรีแลนซ์ของคุณ ดังนั้น ค่าใช้จ่ายที่คุณหักลดหย่อนในการยื่นภาษีของคุณจะช่วยลดค่าเบี้ยประกันสุขภาพในปีถัดไป ใบเสร็จทุกใบมีความสำคัญเป็นสองเท่า

ขั้นตอนที่ 8: มีอะไรเปลี่ยนแปลงสำหรับรายได้ปี 2025 (令和7年分)

การปฏิรูปภาษีปี 2025 ได้มีการเปลี่ยนแปลงเงินลดหย่อนพื้นฐานครั้งใหญ่ที่สุดในรอบหลายปี และมีผลบังคับใช้กับการยื่นภาษีที่คุณกำลังดำเนินการอยู่ตอนนี้:

n

รายได้รวมของคุณ	เงินลดหย่อนพื้นฐาน (เดิม 480,000 เยน)
สูงสุด 1.32 ล้านเยน	950,000 เยน
1.32 ล้านเยน – 3.36 ล้านเยน	880,000 เยน (จะลดลงเป็น 580,000 เยน ตั้งแต่ปี 2027)
3.36 ล้านเยน – 4.89 ล้านเยน	680,000 เยน
4.89 ล้านเยน – 6.55 ล้านเยน	630,000 เยน
6.55 ล้านเยน – 23.5 ล้านเยน	580,000 เยน (ถาวร)

หากคุณมีรายได้ฟรีแลนซ์ปานกลางในปี 2025 — เช่น กำไร 1.5 ล้านเยน — การลดหย่อนพื้นฐานของคุณเพียงอย่างเดียวอาจอยู่ที่ 880,000 เยน เพิ่มการลดหย่อนแบบ blue-return 650,000 เยน และรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะลดลงเหลือศูนย์ แบบฟอร์มยังคงต้องยื่น แต่จำนวนภาษีที่ต้องชำระมักจะไม่มี

ขั้นตอนที่ 9: ค่าใช้จ่ายที่หักได้ — อะไรนับรวม อะไรไม่นับรวม

ค่าใช้จ่ายช่วยลดรายได้ธุรกิจของคุณแบบบาทต่อบาท กฎทั่วไปคือ: ค่าใช้จ่ายสามารถหักได้หากเกี่ยวข้องโดยตรงกับการสร้างรายได้ทางธุรกิจของคุณ และคุณมีเอกสารประกอบ ค่าใช้จ่ายฟรีแลนซ์ทั่วไป:

• ส่วนของสำนักงานที่บ้าน (家事按分): ค่าเช่า ค่าน้ำค่าไฟ อินเทอร์เน็ต และโทรศัพท์ — หักได้ตามสัดส่วนการใช้งานทางธุรกิจที่สมเหตุสมผล ใช้พื้นที่ (เปอร์เซ็นต์ของบ้านที่ใช้ทำงาน) หรือชั่วโมงการใช้งาน บันทึกวิธีการของคุณและเก็บแปลนพื้นไว้; นี่คือสิ่งแรกที่การตรวจสอบภาษีจะถามถึง
• อุปกรณ์: คอมพิวเตอร์ จอมอนิเตอร์ เก้าอี้ กล้อง — หักได้เต็มจำนวนหากต่ำกว่า 100,000 เยน; คิดค่าเสื่อมราคาตลอดอายุการใช้งานหากสูงกว่า เจ้าของกิจการคนเดียวที่ยื่นแบบ blue-return สามารถใช้กฎพิเศษสำหรับจำนวนเงินเล็กน้อย 300,000 เยน (少額減価償却資産の特例) ซึ่งจำกัดสูงสุด 3 ล้านเยนต่อปีโดยรวม และปัจจุบันมีกำหนดสิ้นสุดในวันที่ 31 มีนาคม 2026 เว้นแต่จะมีการขยายเวลา
• ซอฟต์แวร์และการสมัครสมาชิก: Adobe, Notion, ChatGPT Plus, ฯลฯ — หักได้ 100% หากใช้เพื่อการทำงาน
• การเดินทาง: ค่าโดยสารรถไฟ แท็กซี่ เที่ยวบินสำหรับการประชุมกับลูกค้า เก็บประวัติบัตร IC และบัตรโดยสาร
• อาหารกับลูกค้า: หักได้เป็น 接待交際費 บันทึกวันที่ ผู้เข้าร่วม วัตถุประสงค์ การรับประทานอาหารคนเดียวไม่สามารถหักได้
• หนังสือ การฝึกอบรม การประชุม: หักได้เป็น 新聞図書費 / 研修費
• ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ: 税理士, 行政書士, และซอฟต์แวร์บัญชีสามารถหักได้ทั้งหมด

ทุกสิ่งที่คุณไม่สามารถพิสูจน์ได้ด้วยใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ หรือบันทึกธนาคาร ไม่สามารถหักได้ — ไม่ว่าคุณจะแน่ใจแค่ไหนว่าคุณได้ใช้จ่ายไปแล้วก็ตาม

ขั้นตอนที่ 10: กำหนดเวลาและรายการตรวจสอบการยื่น

วันที่	สิ่งที่ต้องทำ
ปลายเดือนมกราคม 2026	ลูกค้าส่ง 支払調書 สำหรับการชำระเงินปี 2025
16 กุมภาพันธ์ 2026	หน้าต่างการยื่น kakutei shinkoku เปิด
16 มีนาคม 2026	กำหนดเวลายื่น (และกำหนดเวลาชำระภาษีเงินได้)
15 มีนาคม 2026	กำหนดเวลายื่น 青色申告承認申請書 สำหรับรายได้ปี 2026
31 มีนาคม 2026	กำหนดเวลายื่นภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับผู้ออกใบกำกับภาษีที่จดทะเบียน
23 เมษายน 2026	วันที่หักบัญชีอัตโนมัติสำหรับการชำระภาษี (หากคุณลงทะเบียน 振替納税)
มิถุนายน 2026	ใบแจ้งหนี้ 住民税 ปี 2026 ของคุณมาถึง โดยอ้างอิงจากรายได้ปี 2025 ของคุณ

สิ่งที่ต้องเตรียมก่อนที่คุณจะเริ่มดำเนินการ

• 支払調書 ทุกใบที่ได้รับ
• ยอดรวมเงินฝากธนาคารประจำปีจากลูกค้า (ตรวจสอบเทียบกับ 支払調書)
• ใบเสร็จค่าใช้จ่าย จัดเรียงตามหมวดหมู่
• ค่าเช่าบ้าน / บิลค่าน้ำค่าไฟพร้อมการคำนวณอัตราส่วนการใช้งานทางธุรกิจของคุณ
• บันทึกการชำระเงิน 国民健康保険 / 国民年金
• ใบรับรอง 控除証明書 ของประกันชีวิตและประกันภัยแผ่นดินไหว
• บันทึก iDeCo / NISA หากมี
• บัตร My Number ของคุณ (หรือใบแจ้ง + บัตรประจำตัวที่มีรูปถ่าย)
• รายละเอียดธนาคารสำหรับการขอคืนเงินใดๆ

หากคุณยื่นผ่าน เครื่องมือเตรียมการออนไลน์ของ NTA เครื่องมือจะนำคุณผ่านทีละช่อง แบบฟอร์มเป็นสองภาษาในบางส่วน แต่การส่งเป็นภาษาญี่ปุ่นเท่านั้น Google Lens จัดการส่วนใหญ่ที่แบบฟอร์มไม่ได้แปลให้

เมื่อใดควรจ่ายเงินให้นักบัญชีภาษี

税理士 (zeirishi, นักบัญชีภาษีรับรอง) คิดค่าบริการประมาณ 50,000 – 150,000 เยน เพื่อเตรียมการยื่นภาษีรายบุคคลสำหรับฟรีแลนซ์ คุ้มค่าถ้า:

• คุณมีรายได้จากต่างประเทศหรือทรัพย์สินในต่างประเทศเกิน 50 ล้านเยน
• คุณจดทะเบียนผู้ออกใบกำกับภาษีและมีการผสมผสานประเภทภาษีมูลค่าเพิ่ม
• คุณเปลี่ยนสถานะเป็นหรือไม่เป็นผู้ไม่พำนักระหว่างปี
• คุณต้องการจัดตั้งบริษัท (MK / 合同会社 / 株式会社) ในปีหน้า
• ภาษาญี่ปุ่นของคุณยังไม่แข็งแรงพอที่จะอ่านจดหมายตรวจสอบภาษี

สำหรับฟรีแลนซ์ในพื้นที่โตเกียว โปรดดู คู่มือนักบัญชีภาษีที่เป็นมิตรกับชาวต่างชาติในชินจูกุ สำหรับผู้ประกอบวิชาชีพที่สามารถสื่อสารภาษาอังกฤษได้

แล้วกฎ 183 วันล่ะ?

ความเข้าใจผิดทั่วไป: ที่ว่าญี่ปุ่นจะเก็บภาษีคุณก็ต่อเมื่อคุณใช้เวลาอยู่ที่นี่เกิน 183 วัน กฎนั้นมีอยู่ในสนธิสัญญาภาษีบางฉบับสำหรับ ผู้เยี่ยมชมระยะสั้น แต่การทดสอบการพำนักในประเทศของญี่ปุ่นนั้นแตกต่างกัน คุณเป็น ผู้เสียภาษีที่เป็นผู้พำนัก หากคุณมี 住所 (ภูมิลำเนา) ในญี่ปุ่น — ซึ่งพิจารณาจากศูนย์กลางชีวิตของคุณ: บ้าน ครอบครัว งาน ทรัพย์สิน ฟรีแลนซ์ที่มีอพาร์ตเมนต์ในญี่ปุ่น บัตรผู้พำนัก และลูกค้าอยู่ที่นี่ ถือเป็นผู้พำนัก โดยไม่คำนึงว่าพวกเขาเดินทางไปกี่วัน

ชาวต่างชาติที่พำนักในญี่ปุ่นมาแล้วไม่เกิน 5 ปีจาก 10 ปีที่ผ่านมา จะเป็น ผู้พำนักที่ไม่ถาวร (非永住者) คุณจะจ่ายภาษีจากรายได้ที่มาจากญี่ปุ่นทั้งหมด รวมถึงรายได้จากต่างประเทศที่คุณส่งเข้ามาในญี่ปุ่น ตั้งแต่ปีที่หกเป็นต้นไป คุณจะเป็นผู้พำนักเต็มตัวและเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก

สรุป

ฟรีแลนซ์ชาวต่างชาติส่วนใหญ่เป็นหนี้ภาษีน้อยกว่าที่คาดไว้ในปีนี้ ต้องขอบคุณการเพิ่มเงินลดหย่อนพื้นฐาน ค่าใช้จ่ายที่แท้จริงไม่ใช่ตัวภาษีเอง — แต่เป็นการตัดสินใจสามประการที่เกี่ยวข้อง: คุณได้ยื่น 開業届 และใบสมัคร blue-return ทันเวลาหรือไม่, คุณได้ลงทะเบียนสำหรับระบบใบกำกับภาษีหรือไม่, และวีซ่าของคุณอนุญาตให้คุณทำสิ่งที่คุณกำลังทำอยู่จริงหรือไม่?

หากคุณเริ่มทำงานฟรีแลนซ์กลางปี 2025 คุณยังมีโอกาสอยู่ ยื่น 開業届 ย้อนหลังได้ ยื่น 青色申告承認申請書 ภายในวันที่ 15 มีนาคม 2026 สำหรับการลดหย่อนของปีหน้า ตัดสินใจเกี่ยวกับการลงทะเบียนใบกำกับภาษีก่อนที่ลูกค้ารายใหญ่ของคุณจะสอบถาม และหากวีซ่าของคุณอยู่ในรายชื่อที่มีเงื่อนไข ให้ปรึกษาทนายความด้านคนเข้าเมืองก่อนการต่ออายุครั้งถัดไป — สำนักงานสรรพากรและสำนักงานตรวจคนเข้าเมืองไม่ได้แบ่งปันข้อมูลกัน แต่การยื่นภาษีของคุณจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของประวัติของคุณตลอดไป

สำหรับภาพรวมทางการเงินทั้งหมด เริ่มต้นด้วย คู่มือเงินและภาษีในญี่ปุ่นสำหรับชาวต่างชาติ (2026) ของเรา หากคุณพลาดกำหนดเส้นตายเดือนมีนาคมไปแล้ว โปรดดู คู่มือการยื่นล่าช้าของเรา