Buwis ng Freelancer sa Japan (2026): Gabay para sa mga Dayuhang Nag-iisang Negosyante

Naglalaman ang pahinang ito ng mga affiliate na promosyon. Kung magparehistro ka para sa isang serbisyo sa pamamagitan ng mga link dito, maaari kaming makatanggap ng komisyon. Ang aming mga pinili ay independiyente — inirerekomenda namin ang mga tools na aming irerekomenda sa isang kaibigan na nasa parehong sitwasyon. 本ページにはプロモーションが含まれています。

Ang impormasyon ay kasalukuyan simula Mayo 2026 batay sa NTA 令和7年分確定申告特集, NTA 令和7年度税制改正による基礎控除の見直し, ang NTA invoice transition (2割特例) pamphlet, ang JFTC Freelance Protection Act portal, ang Immigration Services Agency 技術・人文知識・国際業務 page, at ang ISA October 16, 2025 Business-Manager visa revision notice (PDF).

Sino ang itinuturing na freelancer, at ang anggulo ng visa

事業所得 vs. 雑所得

Ang "freelance" ay hindi legal na katayuan; ang NTA ay interesado lamang kung paano inuri ang kita. Magsumite ng 開業届 at maningil sa mga kliyente sa ilalim ng 業務委託 nang malakihan → 事業所得 (kwalipikado para sa blue-return at ¥650,000 bawas). Araw-araw na trabaho plus paminsan-minsang side gigs → karaniwang 雑所得 (walang blue-return). NTA Tax Answer No.1300; ang 2022 update sa 所得税基本通達 35-2 ay nagtatakda ng malinaw na linya sa ¥3 milyon — sa ibaba nito ay itinuturing na 雑所得 maliban kung mayroon kang tamang pagtatala ng mga libro.

Anong mga visa ang nagpapahintulot sa independiyenteng freelance na trabaho

Pantay ang pagtrato ng batas sa buwis sa bawat yen; hindi ang batas sa imigrasyon. 永住者, 日本人の配偶者等, 永住者の配偶者等, 定住者: maaaring mag-freelance nang walang restriksyon sa sektor. 技術・人文知識・国際業務: 業務委託 sa loob ng espesyalidad kung tuloy-tuloy at matatag (ISA 技人国 page); ang trabahong labas sa espesyalidad ay nangangailangan ng 資格外活動許可. 高度専門職 1号: nakatali sa itinalagang employer. 経営・管理: mula Oktubre 16, 2025, kapital na ¥30,000,000, ≥1 full-time na empleyado, JLPT N2 / CEFR B2 (ISA revision PDF, ISA 経営・管理 page) — buong detalye sa aming gabay sa Business Manager Visa 2025. 留学 / 家族滞在: 資格外活動許可 lamang, 28 oras/linggo (ISA 留学資格外活動 page). Kung may kondisyon, kumonsulta sa isang 行政書士 bago palakihin ang negosyo — ang 事業所得 ay bahagi ng iyong record sa bawat pag-renew ng visa.

Ang 開業届: isumite sa loob ng isang buwan mula sa pagsisimula

Ang 個人事業の開業・廃業等届出書 ay ang iyong isang pahinang pagpaparehistro bilang nag-iisang may-ari ng negosyo. Awtoridad: 所得税法 第229条; isumite sa loob ng isang buwan mula sa pagsisimula. Template sa NTA A1-5 開業届出 page. Walang statutory fine para sa late filing mismo, ngunit hangga’t hindi ito nai-file, hindi ka maaaring magsumite ng 青色申告承認申請書 (walang ¥650,000 bawas), magbukas ng 屋号付き business bank account, o mag-claim ng 専従者給与. Mag-file nang retroaktibo sa iyong 税務署 o sa pamamagitan ng e-Tax — ang backdated na 開業日 ay karaniwang tinatanggap. Mabilis na pagpuno ng porma: 納税地 = tirahan, 屋号 opsyonal, 事業の概要 isang linya, markahan ang 事業所得 at "有" para sa 青色申告承認申請書 kung parehong isinusumite. Dalhin ang マイナンバーカード (o notification slip + 在留カード).

Blue return vs. white return

Pagsusuri na magkatabi + ¥650K / ¥550K / ¥100K na antas

Ang mga nag-iisang may-ari ng negosyo ay pumipili ng isang rehimen ng bookkeeping kada taon. Tama ang blue para sa halos lahat ng freelancer na kumikita ng higit sa ¥1M. Awtoridad: 所得税法 第143条以下; mga antas ng bawas sa 措置法 §25-2. Saklaw ng NTA Tax Answer No.2070 at No.2072 ang pagiging karapat-dapat at ang kalkulasyon ng bawas.

Tampok	White (白色)	Blue (青色)
Kinakailangan ang naunang aplikasyon?	Hindi	Oo — 青色申告承認申請書 bago Mar 15 (o sa loob ng 2 buwan mula sa pagsisimula ng negosyo)
Bookkeeping	Single-entry (簡易簿記)	Double-entry (複式簿記) para sa ¥650K / ¥550K; single-entry OK para sa ¥100K
Espesyal na bawas	Wala	¥650,000 (double-entry + e-Tax o 電子帳簿保存), ¥550,000 (double-entry, papel), ¥100,000 (simple-entry)
Loss carry-forward	Hindi maaaring	3 taon
Suhol ng empleyado ng pamilya	May limitasyon (¥860K / ¥500K)	Buong halaga ay maaaring ibawas kung makatuwiran
少額減価償却資産	Mga item na wala pang ¥100K lamang	Mga item na wala pang ¥300K, may limitasyon na ¥3M/taon na pinagsama-sama

Ang deadline na hindi mo na maaaring buksan muli: para sa kita ng FY2025 (isinumite Pebrero 16–Marso 16, 2026), ang 青色申告承認申請書 ay kailangang nai-file bago ang Marso 15, 2025 (o sa loob ng 2 buwan mula sa pagsisimula kung nagsimula ka sa kalagitnaan ng taon). Namali diyan → ang FY2025 ay white. Mag-file ng 青色申告承認申請書 bago ang Marso 15, 2026 upang magamit ang blue para sa kita ng FY2026 (isinumite sa unang bahagi ng 2027). Walang opsyon para sa retroactive.

Ang kalendaryo ng pagsumite ng 確定申告 para sa 2026

Petsa	Ano ang itatama nito
Huling bahagi ng Ene 2026	Ang mga kliyente ay nagpadala ng 支払調書 para sa mga bayarin sa FY2025
Peb 16, 2026 (Lun)	Nagbubukas ang bintana ng pagsumite ng Kakutei shinkoku
Mar 16, 2026 (Lun)	Deadline ng pagsumite at pagbabayad ng buwis sa kita; gayundin ang deadline upang magsumite ng 青色申告承認申請書 para sa kita ng FY2026
Mar 31, 2026 (Martes)	Deadline ng pagsumite at pagbabayad ng buwis sa pagkonsumo para sa mga rehistradong nag-iisyu ng invoice
Abr 23 / Abr 27, 2026	振替納税 auto-debit (buwis sa kita / buwis sa pagkonsumo)
Hunyo 2026	Dumating ang bill ng 2026 住民税, batay sa kita ng FY2025
Ago / Nob 2026	Dumating ang mga bill ng 個人事業税

Ang Marso 15, 2026 ay tumatama sa Linggo → ang deadline ng buwis sa kita ay lilipat sa Marso 16; ang buwis sa pagkonsumo ay magsasara sa Marso 31, 2026 (NTA 令和7年分確定申告特集).

e-Tax, マイナポータル連携, at 電子帳簿保存法

e-Tax + マイナポータル連携

Ang buong ¥650,000 na bawas sa blue ay nangangailangan ng e-Tax filing o 電子帳簿保存. Mas simple ang e-Tax: mag-sign in gamit ang マイナンバーカード o ID/password at i-upload ang 青色申告決算書 + 確定申告書 sa pamamagitan ng e-Tax portal gamit ang 確定申告書等作成コーナー. Ang pag-link ng マイナンバーカード sa マイナポータル ay awtomatikong nagpupuno ng 給与所得 源泉徴収票, iDeCo / NISA, 国民年金 控除証明書, 生命保険料控除証明書, ふるさと納税 寄附金控除証明書, at 国保 払込通知 — NTA マイナポータル連携.

電子帳簿保存法 — Ang mga invoice na PDF ay dapat i-imbak nang elektroniko

Ang 2024 na amyenda sa 電子帳簿保存法 (epektibo Enero 1, 2024) ay nagpataw ng mandatoryong elektronikong pagpapanatili ng elektronikong natanggap na data ng transaksyon para sa mga nag-iisang may-ari ng negosyo. Ang mga invoice na PDF na ipinadala sa email ng mga kliyente ay dapat i-imbak nang elektroniko; ang pag-file ng printout sa binder ay hindi na sumusunod. Kinakailangan ang paghahanap ayon sa (petsa, halaga, partido), bagama’t ang mga negosyo na may ≤¥50M na benta sa batayang panahon ay exempt kung kaya nilang tumugon sa mga kahilingan sa pag-download sa panahon ng audit — NTA 電子帳簿保存法一問一答 Q&A.

Ang accounting software ang praktikal na sagot

Ang paggawa ng double-entry bookkeeping plus 電子帳簿保存-compliant na imbakan plus e-Tax submission nang mano-mano ay hindi makatotohanan — ang ¥650,000 bawas ay epektibong nangangailangan ng accounting software. Ang nangungunang opsyon sa Hapon para sa mga nag-iisang may-ari ng negosyo ay ang freee会計 — ang bank-feed import ay awtomatikong humahawak ng double-entry, bumubuo ito ng 青色申告決算書 + e-Tax XTX file, at ang 電子帳簿保存 na kinakailangan sa paghahanap ay natutugunan agad. Ang mga plano ay humigit-kumulang ¥11,760–¥39,800/taon; ang gastos ay nababawi nang maraming beses sa pamamagitan ng ¥650,000 bawas sa anumang bracket na higit sa 5%. Gumagana rin ang mga kakumpitensya tulad ng マネーフォワード at やよい — piliin ang alinman na akma sa iyong workflow, ngunit huwag subukang panatilihin ang mga libro sa isang spreadsheet.

Mga bracket ng buwis sa kita — FY2025

Ang pitong bracket (所得税法 第89条)

Progresibo sa pitong bracket ayon sa 所得税法 第89条.

n

Taxable income (課税所得)	Marginal rate	Deduction
Hanggang ¥1,949,000	5%	¥0
¥1,950,000 – ¥3,299,000	10%	¥97,500
¥3,300,000 – ¥6,949,000	20%	¥427,500
¥6,950,000 – ¥8,999,000	23%	¥636,000
¥9,000,000 – ¥17,999,000	33%	¥1,536,000
¥18,000,000 – ¥39,999,000	40%	¥2,796,000
¥40,000,000+	45%	¥4,796,000

Pinagmulan: NTA Tax Answer No.2260. Bukod pa rito, ang bawat taxpayer ay nagbabayad ng 復興特別所得税 2.1% ng halaga ng 所得税 hanggang sa taong piskal 2037 (復興財源確保法 §13) — ang pinagsamang 20.42% na bahagi na ito ang dahilan kung bakit ang pamosong withholding rate ay 10.21%.

Ang pagbabago sa basic-deduction ng 2025 (令和7年度税制改正)

Mula FY2025, ang 基礎控除 ay tumaas mula sa isang flat ¥480,000 patungo sa isang sliding scale — ¥950,000 hanggang ¥1,320,000 na kabuuang kita, ¥880,000 para sa ¥1.32M–¥3.36M (nagbabago sa ¥580,000 mula FY2027), ¥680,000 / ¥630,000 / ¥580,000 na permanente sa ¥6.55M–¥23.5M, pagkatapos ay bumababa sa ¥0 sa itaas ng ¥25M. Nakasaad sa 所得税法 第86条 改定 — NTA reform page. Sa ¥1.5M na kita at ang ¥650,000 blue deduction, ang ¥880,000 basic deduction ay nag-iiwan ng taxable income na halos walang halaga.

住民税 (10%) at 個人事業税 (3-5%)

住民税: 10% flat, sisingilin sa susunod na taon

Ang 住民税 ay isang lokal na buwis: 市町村民税 6% + 道府県民税 4% = pare-parehong 10%, plus 均等割 ¥5,000 (¥3,000 lungsod + ¥1,000 prepektura + ¥1,000 森林環境税 mula FY2024). Awtoridad: 地方税法 §314-3 / §35; 総務省 個人住民税. Kinakalkula sa kita ng nakaraang taon at sisingilin Hunyo–Mayo ng sumunod na taon — ang iyong ikalawang taon ng freelance ay kung kailan ang bill ay sumasalamin sa kita ng freelance. Maglaan ng ~10% ng taunang kita plus 3-5% para sa 個人事業税. Ang ¥200,000 na patibong: kung ang tanging kita mo ay sahod, ang side-income na wala pang ¥200,000/taon ay exempt mula sa pambansang pagsumite — ngunit kailangan mo pa ring ideklara ito para sa 住民税 (住民税申告). Ang hindi paggawa nito ay isang karaniwang dahilan ng audit para sa dayuhang residente.

個人事業税: panlalawigan, 3-5% sa kita na lampas ¥2.9M

Ang 個人事業税 ay isang buwis ng prepektura sa kita ng negosyo na lampas sa isang flat ¥2,900,000 bawas (事業主控除), sa ilalim ng 地方税法 §72. Ang mga freelancer na gumagamit ng kaalaman (software, disenyo, pagsusulat, pagsasalin, interpretasyon, pagle-lecture, pagkonsulta) ay nasa 第一種事業 5%. Livestock/fishery/lumber: 4% (第二種). Medical, law, accounting, hairdressing, photography: 第三種 5%; massage / 鍼灸 / blind acupuncture: 3%. Ang mga mid-year na pagbubukas ay nagpo-prorate ng ¥2.9M bawas sa bawat buwan (¥241,667). Mga sanggunian: 東京都主税局 個人事業税, 大阪府個人事業税. May diskresyon ang bawat prepektura sa pag-uuri.

消費税 at ang sistema ng インボイス

Ang ¥10M na threshold at ang pagpaparehistro ng 適格請求書発行事業者

Ang buwis sa pagkonsumo ay 10% (8% na pinababang rate para sa pagkain/inumin). Ang tanong ay binary: 課税事業者 o 免税事業者? Ayon sa 消費税法 第9条, ang taxable sales sa batayang panahon (taon-bago-nakaraang) na lampas ¥10,000,000 → awtomatikong 課税; sa ibaba nito, mananatili kang 免税 maliban kung kusang-loob kang nagparehistro bilang 適格請求書発行事業者. Sanggunian: NTA Tax Answer No.6501. Mula Oktubre 1, 2023, tanging ang mga rehistradong 適格請求書発行事業者 lamang ang maaaring mag-isyu ng qualified invoices ("インボイス"); kung wala nito, hindi ganap na mai-kredito ng mga kliyenteng B2B ang 10% laban sa kanilang 仕入税額控除 (NTA Tax Answer No.6498). Magparehistro sa pamamagitan ng NTA インボイス申請手続; ang 登録番号 ay inilalathala sa 適格請求書発行事業者公表サイト.

Ang pagtatapos ng 2割特例 (Setyembre 30, 2026)

Ang 2割特例 ay nagpapahintulot sa mga nag-iisang may-ari ng negosyo na naging 課税 sa pamamagitan ng pagpaparehistro ng invoice na magpadala lamang ng 20% ng natanggap na buwis sa pagkonsumo. Ayon sa NTA 2割特例 pamphlet, ang patakaran ay nalalapat sa mga taxable period na kasama ang anumang araw mula Oktubre 1, 2023 hanggang Setyembre 30, 2026. Para sa mga nagpa-file ng kalendaryo taon-taon, saklaw nito ang FY2023 (bahagya) hanggang FY2026 — ang FY2026 return ang huling karapat-dapat. Pagkatapos: 簡易課税 (kinakailangan ang dating 届出書) o 本則課税.

Matriks ng desisyon: magparehistro o manatiling exempt?

Taxable sales	Kliyente	Inirerekomendang landas
Wala pang ¥10M	Mga Consumer / 免税事業者 lamang	Manatiling 免税. Panatilihin ang buwis sa pagkonsumo bilang kita.
Wala pang ¥10M	Karamihan ay B2B	Magparehistro. Gamitin ang 2割特例 hanggang FY2026.
¥10M+ sa batayang panahon	Anuman	Awtomatikong 課税. Magparehistro agad. Pumili ng 簡易課税 (kung karapat-dapat) o 本則課税.
Pinaghalo — lumalagpas sa ¥10M	Anuman	Makipag-usap sa isang 税理士 bago magpasya. Ang paglipat ng rehimen ay may lock-in periods.

National Pension & National Health Insurance — ang pangalawang bill ng buwis

Ang pag-alis sa 社会保険 para sa 国保 + 国民年金 ay karaniwang nagpapataas ng mga gastos sa kontribusyon (walang kalahati ng employer). Parehong mandatoryo ang pagpapatala sa loob ng 14 na araw mula sa pag-alis sa trabaho, sa iyong 市区町村役所. Awtoridad: 国民年金法 §7, 国民健康保険法 §5.

国民年金 — FY2025 vs FY2026 na rate

Ang 国民年金 ay isang flat monthly premium para sa lahat ng 第1号被保険者 (edad 20-59). Ang rate ay itinakda ng Japan Pension Service:

Panahon	Premium	Taunan
FY2025 (Abr 2025 – Mar 2026)	¥17,510 / buwan	¥210,120
FY2026 (Abr 2026 – Mar 2027)	¥17,920 / buwan	¥215,040

Ang opsyonal na 付加年金 (¥400/buwan) ay nagdaragdag ng ¥200 × mga buwan na nabayaran sa pensiyon sa hinaharap (2-taong break-even). 100% deductible (社会保険料控除). Ang 前納 ay nakakatipid ng ¥3,500–¥4,200/taon; 2-taong 前納 hanggang ¥16,590.

国民健康保険 at 任意継続

Ang mga premium ng 国民健康保険 ay nakasalalay sa taxable income ng nakaraang taon, istraktura ng sambahayan, at iskedyul ng munisipalidad: 所得割 (~7-10%) + 均等割 (~¥40,000-¥60,000 kada miyembro) + 平等割 (ilang lungsod), plus 後期高齢者支援金 at 介護分 (edad 40-64). Mga limitasyon sa FY2025: ¥1,090,000 (医療分) + ¥240,000 + ¥170,000. Sanggunian: MHLW 国民健康保険料; mga halimbawang lungsod Osaka, Yokohama. 任意継続 na alternatibo: panatilihin ang 健康保険 ng lumang kumpanya hanggang 2 taon, na nagbabayad ng parehong kalahati na may limitasyon sa average na bracket — kadalasang mas mura kaysa sa 国保 sa unang taon. Mag-apply sa loob ng 20 araw (健康保険法 §3-4).

Mga gastos na maaaring ibawas

Ang isang gastos ay maaaring ibawas kung (1) direktang may kaugnayan sa pagbuo ng kita ng negosyo, (2) may dokumentasyon, at (3) makatuwiran — NTA Tax Answer No.2210. Mga Kategorya: 家事按分 (upa, utilities, internet, mobile sa ratio ng paggamit sa negosyo; panatilihin ang paraan ng kalkulasyon + floor plan); 消耗品費 (mga item na wala pang ¥100K, o wala pang ¥300K na may espesyal na panuntunan ng blue, ¥3M/taon na limitasyon); 減価償却費 (PC, kamera, sasakyan na higit sa ¥100K, useful life mula sa NTA depreciation tables); 通信費; 旅費交通費; 接待交際費 (petsa/mga dumalo/layunin na nakatala; ang mga solo na kainan ay hindi maaaring ibawas); 新聞図書費 / 研修費; 外注工賃 (mag-isyu ng 法定調書 kung ≥¥1M sa isang partido); 租税公課 (個人事業税, business-portion 固定資産税, 印紙税, business-portion 自動車税 — hindi kailanman 所得税 / 住民税 / 国民年金); 地代家賃; 支払手数料. HINDI maaaring ibawas: personal na kainan/damit/gupit; health-insurance (napupunta sa 社会保険料控除); iDeCo (小規模企業共済等掛金控除); NISA; 所得税 / 住民税 / multa / late surcharges; solo "research" meals.

Kita mula sa ibang bansa at ang 10.21% na pagpigil sa buwis

非居住者 / 非永住者 / 居住者 — ang tatlong kategorya ng paninirahan

Sa ilalim ng 所得税法 第2条, ang mga dayuhang nasyonal ay nahahati sa tatlong kategorya. 非居住者 (walang 住所/居所, o 居所 <1 taon): Ang Japan ay nagbubuwis lamang sa Japan-source income ayon sa 所得税法 §161. 非永住者 (dayuhang nasyonal; 住所/居所 ≤5 sa nakaraang 10 taon): Japan-source + foreign-source na binayaran sa Japan o ipinadala sa Japan. 居住者 (Hapones na nasyonal, o dayuhan na may >5/10): buong mundo. Mga Sanggunian: NTA No.2010, No.2878; buong teksto ng 所得税法 §161 sa 日本法令外国語訳DB. Ang "5/10" na pagbilang ay cumulative. Ang "Ipinadala sa Japan" ay kinabibilangan ng mga bayarin sa ibang bansa na idineposito sa isang Japanese bank plus 送金 mula sa mga foreign account sa loob ng parehong taon. Mula sa ika-6 na taon, ang pagiging ganap na 居住者 ay nangangahulugan na ang Japan ay nagbubuwis sa mga hindi nabentang US stocks, upa sa sariling bansa, interes mula sa ibang bansa. Ang 非永住者 ay maglalakip ng 非永住者の外国源泉所得に関する確定申告付表.

10.21% / 20.42% na pagpigil sa buwis sa mga serbisyong sakop ng 所得税法 §204

Kung maniningil ka sa isang kumpanya ng Hapon para sa mga serbisyo sa 所得税法 第204条 (pagsusulat, pagsasalin, interpretasyon, disenyo, pagle-lecture, pagkonsulta, atbp.), ang nagbabayad ay magpipigil ng buwis sa pinagmulan: mga bayarin na hanggang ¥1,000,000 → 10.21% (10% + 0.21% reconstruction surtax); ang bahagi na higit sa ¥1,000,000 → 20.42%. Sanggunian: NTA Tax Answer No.2795. I-claim muli sa pamamagitan ng kakutei shinkoku — kabuuang halaga sa 第一表 「源泉徴収税額」, breakdown ng nagbayad sa 第二表 「所得の内訳」. Kung ang huling utang ay < sa naipigil, makakakuha ka ng 還付金 sa loob ng ~3-6 na linggo (gabay sa nawawalang 支払調書).

Ang Batas sa Proteksyon ng Freelancer (フリーランス新法)

Pitong tungkulin ng mga kliyenteng nagpapagawa ng freelance na trabaho

Ang 特定受託事業者に係る取引の適正化等に関する法律 ay nagkabisa noong Nobyembre 1, 2024, na ipinatutupad nang sama-sama ng 公正取引委員会 + 中小企業庁 at 厚生労働省. Pitong tungkulin para sa mga kliyente:

• 取引条件の明示 — nakasulat/elektronikong termino sa simula ng kontrata (saklaw, deadline, kompensasyon, petsa ng pagbabayad).
• 報酬支払期日 — magbayad sa loob ng 60 araw ng pagtanggap ng mga deliverables.
• 7類型の禁止行為 — walang 受領拒否, 減額, 返品, 買いたたき, 強制購入, 利益提供強制, 不asay na economic benefit.
• 募集情報の的確表示; 育児介護等への配慮 + 中途解除等の事前予告 (30 araw na abiso) para sa mga kontratang 6+ buwan; ハラスメント対策.

Mga Pinagmulan: JFTC portal, JFTC pamphlet (PDF), MHLW freelance page, Gov-Online explainer. Maaari kang humingi ng nakasulat na 委託契約書 at 60-araw na pagbabayad, at gamitin ang フリーランス・トラブル110番 para sa libreng konsultasyon sa abogado. Ang paulit-ulit na lumalabag ay haharap sa 勧告 + 公表, pagkatapos 命令, pagkatapos ay ¥500,000 na multa.

Mga pagkakamali, patibong, pagpapanatili ng record, at kailan magbabayad ng 税理士

Anim na pinakakaraniwang pagkakamali ng dayuhang freelancer

(1) Pagsumite ng 開業届 nang huli, nawawalan ng 2-buwan-mula-sa-pagsisimula na bintana para sa blue-return; (2) pagtrato sa インボイス consumption tax bilang personal na kita — ang 10% ay utang sa NTA; (3) pagkaligta sa Marso 16 — 無申告加算税 (5% voluntary, 15-20% kung matutuklasan) plus 延滞税 sa ilalim ng 国税通則法 §60-66; (4) pagsumite ng 所得税 ngunit paglaktaw sa deklarasyon ng 住民税 (ang ¥200,000 na panuntunan ay nag-e-exempt sa una, hindi sa huli); (5) pag-freelance sa ilalim ng 技術・人文知識・国際業務 nang hindi kinukumpirma ang pagiging tugma; (6) hindi pagpapatala sa 国保 + 国民年金 sa loob ng 14 na araw mula sa pag-alis sa may-sahod na trabaho (maaaring singilin nang retroaktibo sa loob ng 2 taon).

Apat na maling paniniwala sa YMYL

"Hindi ako residente" — ang paninirahan ay nakasalalay sa 住所 (kung saan nakasentro ang buhay); ang isang dayuhang freelancer na may Japanese apartment, 在留カード, at mga kliyente dito ay 居住者 o 非永住者. "Ang 183-araw na panuntunan" ay umiiral sa ilang bilateral treaties para lamang sa mga short-term na bisita — ang domestic test ng Japan ay gumagamit ng 住所 / 居所, hindi pagbibilang ng araw. "Hihinto ako sa pag-file" — ang NTA ay nagkukumpara ng 支払調書 (isinusumite ng mga kliyente anuman ang mangyari); ang mga nawawalang returns ay nagiging rekord sa bawat pag-renew ng visa at aplikasyon para sa PR/naturalization. "Hindi ako matutuklasan ng audit" — ang audit rates ay ~1%/taon ngunit nag-iipon; ang back-tax + 加算税 + 延滞税 ay umaabot sa 40-50% ng pinagtatalunang halaga, at ang 家事按分 ≥90% ang pinakakaraniwang flag.

Pagpapanatili ng record (7 taon) at mga threshold para sa 税理士

Sa ilalim ng 国税通則法 §70 at 電子帳簿保存法, panatilihin ang mga invoice, resibo, bank statements, 帳簿, at 決算書 sa loob ng 7 taon (10 na may loss carry-forward); para sa 適格請求書発行事業者, tingnan ang 消費税法 §57-4. Ang mga solo freelancer ay kadalasang hindi nangangailangan ng tax accountant — ang NTA 確定申告書等作成コーナー ay libre, at ang Japanese accounting software (¥10,000-¥20,000/taon) ay humahawak ng 仕訳 + 決算書 + e-Tax export. Mag-hire ng 税理士 (¥50,000-¥150,000) kapag ang mga foreign asset ay lumampas sa ¥50,000,000 (国外財産調書 reporting), lumipat ka mula sa 非永住者 → 居住者 sa kalagitnaan ng taon, pinagsama mo ang 軽減税率 / 標準税率 sa ilalim ng invoice, plano mong mag-incorporate, nakatanggap ka ng audit notice, o hindi pa "audit-grade" ang iyong Hapon. Direktoryo ng may kakayahang mag-Ingles: Money & Taxes pillar.

Mga Kaugnay na Gabay ng LO-PAL

• Gabay sa Pera at Buwis sa Japan para sa mga Dayuhan (2026) — cluster pillar
• Kakutei Shinkoku 2026: Paano Mag-file
• Kapag Nawawala ang Iyong 支払調書 / 源泉徴収票
• Mga Pagkakamali sa Furusato Nozei · Pagtantiya sa Limitasyon ng Iyong Furusato Nozei
• Pension Lump-Sum & Tax Refund sa Pag-alis sa Japan
• Rebisyon ng Business Manager Visa 2025
• Ang Batas sa Proteksyon ng Freelancer Ipinaliwanag

Magpatulong sa Isang Lokal na Hapones sa Iyong Unang Pagsumite

Ang form ng 確定申告 ay nasa Hapon, ang korespondensya sa audit ay nasa Hapon, at ang iskedyul ng rate ng 国保 ng iyong lungsod ay nasa Hapon. Saklaw lamang ng English summary ng NTA ang marahil 5% ng kailangan mo. I-post ang iyong tanong sa LO-PAL nang libre — isang lokal na Hapon ang maaaring sumama sa iyo, gabayan ka sa bawat linya ng form, isalin ang iyong 支払調書, at tulungan kang maiwasan ang mga bawas na nagdudulot ng audit. Magbabayad ka lamang kung tatanggapin mo ang tulong sa gawain. Marami sa aming mga tumutulong ay nag-file rin bilang 個人事業主.