जापानमा विदेशीहरूका लागि निवासी कर: कसैले जानकारी नदिएको अचानकको मासिक ¥५,००० को शुल्क

मार्च २०२६ सम्मको जानकारी अद्यावधिक गरिएको छ जुन आन्तरिक मामिला तथा सञ्चार मन्त्रालय, PwC जापान कर सारांशहरू, र शिन्जुकु, शिबुया, र टोकियोका अन्य वार्डहरूबाट आधिकारिक नगरपालिका कर मार्गदर्शनमा आधारित छ।

जापानमा लगभग हरेक विदेशी कामदारलाई आश्चर्यमा पार्ने कर नै निवासी कर हो। तपाईंको पहिलो पेस्लिपमा निवासी करको रकम उल्लेख हुँदैन। तपाईंको दोस्रो, तेस्रो, चौथो पेस्लिपमा पनि त्यस्तै हुन्छ। त्यसपछि जुन महिना आउँछ, र अचानक तपाईंको आम्दानीको १०% हरेक महिना कटौती हुन थाल्छ। कसैले पनि तपाईंलाई यसको बारेमा जानकारी दिएका थिएनन् किनभने प्रणालीमा सम्बन्धित सबैले तपाईंलाई पहिले नै जानकारी छ भन्ने अनुमान गरेका थिए।

यो गाइडले यसको कार्यप्रणालीबारे जानकारी दिन्छ: यसको गणना कसरी गरिन्छ, यो कहिले लिइन्छ, यसको भुक्तानी कसरी गर्ने, र तपाईंले जागिर छोड्दा, ठेगाना परिवर्तन गर्दा वा जापान छोड्दा के हुन्छ।

निवासी करको कार्यप्रणाली: आधारभूत कुराहरू

निवासी कर दुई भागमा हुन्छ:

अंश	दर	विभाजन
आम्दानीमा आधारित (所得割)	कर योग्य आम्दानीको १०%	६% नगरपालिका (市区町村民税) + ४% प्रिफेक्चुरल (都道府県民税)
प्रति व्यक्ति (均等割)	¥५,०००/वर्ष	¥३,००० नगरपालिका + ¥१,००० प्रिफेक्चुरल + ¥१,००० वन वातावरण कर

¥१,००० को वन वातावरण कर (森林環境税) FY२०२४ मा सुरु गरिएको थियो, जुन FY२०१४–FY२०२३ सम्म चलेको भूकम्प पुनर्निर्माण अधिभारको सट्टामा हो। कुल प्रति व्यक्ति रकम ¥५,००० मै रह्यो।

"कर योग्य आम्दानी" भन्नाले कटौतीपछिको आम्दानी हो

निवासी कर तपाईंको कर योग्य आम्दानी मा गणना गरिन्छ — तपाईंको कुल तलबमा होइन। तपाईंको कुल तलबबाट रोजगार आम्दानी कटौती, सामाजिक बीमा प्रिमियम, आधारभूत कटौती, र अन्य कुनै कटौतीहरू (आश्रितहरू, बीमा प्रिमियमहरू आदि) घटाउँदा तपाईंको कर योग्य आम्दानी प्राप्त हुन्छ। त्यसको १०% तपाईंको आम्दानीमा आधारित निवासी कर हो।

उदाहरण: कुल तलब ¥५,०००,००० → रोजगार आम्दानी कटौती ¥१,४४०,००० → सामाजिक बीमा ~¥७५०,००० → आधारभूत कटौती ¥४३०,००० (निवासी करका लागि) → कर योग्य आम्दानी ≈ ¥२,३८०,००० → निवासी कर आम्दानी-आधारित अंश ≈ ¥२३८,०००/वर्ष (लगभग ¥१९,८००/महिना)।

जनवरी १ नियम: कसले तिर्छ, र कुन शहरलाई

निवासी कर तपाईंले हालको वर्षको जनवरी १ मा दर्ता भएको ठेगाना (住民登録) भएको नगरपालिकाद्वारा मूल्याङ्कन गरिन्छ, जुन अघिल्लो क्यालेन्डर वर्ष (जनवरी १ – डिसेम्बर ३१) को तपाईंको आम्दानीमा आधारित हुन्छ।

यसले विदेशीहरूलाई अप्रत्याशित रूपमा समस्यामा पार्ने धेरै अवस्थाहरू सिर्जना गर्छ:

परिदृश्य	नतिजा
तपाईं अप्रिल २०२५ मा जापान आउनुभयो	जुन २०२६ सम्म निवासी कर लाग्दैन (अप्रिल–डिसेम्बर २०२५ को आम्दानीमा आधारित)
तपाईं मार्च १, २०२६ मा शिन्जुकुबाट ओसाका सर्दै हुनुहुन्छ	तपाईंले २०२६ को निवासी कर शिन्जुकु लाई तिर्नुहुन्छ (जहाँ तपाईं जनवरी १ मा हुनुहुन्थ्यो)
तपाईं डिसेम्बर २८, २०२५ मा जापान छोड्नुहुन्छ (दर्ता रद्द गर्नुहुन्छ)	२०२६ को लागि निवासी कर लाग्दैन (जनवरी १, २०२६ मा तपाईंको कुनै ठेगाना थिएन)
तपाईं जनवरी ५, २०२६ मा जापान छोड्नुहुन्छ (दर्ता रद्द गर्नुहुन्छ)	तपाईंले जनवरी १ मा दर्ता भएको शहरलाई २०२६ को निवासी कर तिर्नुपर्छ

जापान छोड्ने बासिन्दाहरूका लागि महत्त्वपूर्ण कुरा: यदि तपाईं जनवरी १ मा दर्ता हुनुहुन्थ्यो र जुन सूचना अघि जापान छोड्नुभयो भने, तपाईंले या त अग्रिम भुक्तानी गर्नुपर्छ वा कर एजेन्ट (納税管理人) नियुक्त गर्नुपर्छ। अन्यथा, बिल खाली अपार्टमेन्टमा आइपुग्छ।

तपाईंले कहिले र कसरी भुक्तानी गर्नुहुन्छ: विशेष सङ्कलन बनाम साधारण सङ्कलन

विशेष सङ्कलन (特別徴収) — यदि तपाईं रोजगारमा हुनुहुन्छ

तपाईंको रोजगारदाताले तपाईंको पेचेकबाट जुनदेखि मे महिनासम्म १२ मासिक किस्तामा निवासी कर कटौती गर्छ। नगरपालिकाले मे/जुनमा तपाईंको रोजगारदातालाई 住民税決定通知書 (निवासी कर निर्धारण सूचना) पठाउँछ, जसले आगामी वर्षको तपाईंको कर देखाउँछ।

तपाईंले यो सूचनाको प्रतिलिपि प्राप्त गर्नुपर्छ (वा तपाईंको रोजगारदाताले तपाईंलाई रकम देखाउनुपर्छ)। यो कागजात पनि हो जहाँ तपाईंले आफ्नो फुरुसातो नोजेई कटौती प्रमाणित गर्न सक्नुहुन्छ।

नोट: जुन महिनाको किस्ता प्राय: जुलाई–मे भन्दा थोरै बढी हुन्छ किनभने वार्षिक रकम १२ ले समान रूपमा विभाजित हुँदैन। यो सामान्य हो।

साधारण सङ्कलन (普通徴収) — यदि तपाईं स्वरोजगारमा हुनुहुन्छ वा जागिरको बीचमा हुनुहुन्छ

नगरपालिकाले जुनमा तपाईंको ठेगानामा सिधै बिल पठाउँछ। तपाईंले ४ किस्तामा भुक्तानी गर्नुहुन्छ:

किस्ता	अन्तिम मिति (सामान्य)
पहिलो	जुनको अन्त्य
दोस्रो	अगस्टको अन्त्य
तेस्रो	अक्टोबरको अन्त्य
चौथो	जनवरीको अन्त्य (अर्को वर्ष)

तपाईंले पहिलो किस्ताको स्लिप प्रयोग गरेर एकैचोटि पूर्ण रकम पनि तिर्न सक्नुहुन्छ। भुक्तानी विधिहरू: बैंक, सुविधा स्टोर (यदि रकमले अनुमति दिन्छ), वा बढ्दो रूपमा, क्रेडिट कार्ड वा स्मार्टफोन भुक्तानी एपहरू (PayPay, LINE Pay) नगरपालिकामा निर्भर गर्दछ।

तपाईंले जागिर छोड्दा के हुन्छ

जब तपाईंले कम्पनी छोड्नुहुन्छ, बाँकी निवासी कर विशेषबाट साधारण सङ्कलनमा परिवर्तन हुन्छ — तर समय महत्त्वपूर्ण हुन्छ:

जब तपाईंले राजीनामा दिनुहुन्छ	के हुन्छ
जनवरी – मे	रोजगारदाताले तपाईंको अन्तिम पेचेकबाट बाँकी सबै महिना (जनवरी–मे) एकमुष्ट रूपमा (一括徴収) कटौती गर्छ। यो अनिवार्य छ।
जुन – डिसेम्बर	बाँकी महिनाहरू साधारण सङ्कलन मा परिवर्तन हुन्छन्। तपाईंले घरमा बिल स्लिपहरू प्राप्त गर्नुहुनेछ। (तपाईंले अन्तिम भुक्तानीबाट एकमुष्ट कटौतीको लागि पनि अनुरोध गर्न सक्नुहुन्छ।)

यदि तपाईंले चाँडै नयाँ जागिर सुरु गर्नुभयो भने, तपाईंको नयाँ रोजगारदाताले विशेष सङ्कलनको जिम्मा लिन सक्छन् — तर तपाईंले उनीहरूलाई नगरपालिकामा स्थानान्तरणका कागजातहरू (特別徴収届出書) पेश गर्न भन्नुपर्छ।

कर मुक्त सीमाहरू: तपाईंले कहिले तिर्नु पर्दैन

निवासी करमा कम आम्दानी गर्नेहरूका लागि छुट सीमाहरू हुन्छन्। यी नगरपालिका अनुसार थोरै फरक हुन्छन्, तर सामान्य ढाँचा:

• प्रति व्यक्ति लेभी (均等割) छुट: यदि तपाईंको कुल आम्दानी ¥४५०,००० वा कम छ (अविवाहित, आश्रित छैन)। आश्रितहरूसँग, सीमा बढ्छ।
• आम्दानी-आधारित अंश (所得割) छुट: यदि तपाईंको कुल आम्दानी ¥४५०,००० वा कम छ (अविवाहित, आश्रित छैन)। फेरि, आश्रितहरूले सीमा बढाउँछन्।
• दुवै छुट: यदि तपाईंको अघिल्लो वर्षमा कुनै आम्दानी थिएन (भर्खरै आएका, आदि)

यी सीमाहरूको अर्थ यो हो कि प्रति वर्ष लगभग ¥१,०००,००० भन्दा कम तलब कमाउने पार्ट-टाइम कामदारहरूले शून्य वा न्यूनतम निवासी कर तिर्न सक्छन्। सही सीमा तपाईंको नगरपालिकामा निर्भर गर्दछ — तपाईंको शहरको वेबसाइट जाँच गर्नुहोस् वा कर काउन्टरमा सोध्नुहोस्।

निवासी कर बनाम आयकर: महत्त्वपूर्ण भिन्नताहरू

	आयकर (所得税)	निवासी कर (住民税)
द्वारा सङ्कलन	राष्ट्रिय सरकार (NTA)	नगरपालिका + प्रिफेक्चुरल सरकार
दर	प्रगतिशील: ५%–४५%	सीधा: १०%
आधारित	हालको वर्षको आम्दानी (अनुमानित मासिक)	अघिल्लो वर्षको आम्दानी (वर्षको अन्त्यपछि गणना गरिन्छ)
समय	पहिलो पेचेकबाट मासिक रूपमा कटौती गरिन्छ	अर्को वर्षको जुनदेखि सुरु हुन्छ
वर्ष-अन्तको भुक्तानी	वर्ष-अन्तको समायोजन वा काकुतेई शिन्कोकु	अन्तिम आम्दानीको आधारमा स्वतः पुनर्गणना गरिन्छ
आधारभूत कटौती (२०२५)	¥५८०,०००–¥९५०,००० (ग्रेडुएटेड)	¥४३०,००० (निश्चित, २०२५ मा अपरिवर्तित)

महत्त्वपूर्ण: २०२५ को कर सुधारले आयकर आधारभूत कटौती (¥४८०,००० बाट ¥५८०,०००+) बढायो। तर निवासी कर आधारभूत कटौती ¥४३०,००० मै रह्यो। यी फरक रकमका साथ फरक कटौतीहरू हुन्। यसले "आधारभूत कटौती वृद्धि" बारे पढेर दुवै करमा लागू हुन्छ भनी अनुमान गर्ने मानिसहरूलाई अचम्ममा पार्छ।

तपाईंको निवासी कर सूचना (住民税決定通知書) कसरी पढ्ने

जुनमा, तपाईंले एउटा साँघुरो, धेरै तह भएको कागजात प्राप्त गर्नुहुनेछ (वा तपाईंको रोजगारदाताले तपाईंलाई दिनेछन्)। पत्ता लगाउनुपर्ने मुख्य वस्तुहरू:

• 課税標準額 (काजेई ह्योजुन गाकु): तपाईंको कर योग्य आम्दानी आधार
• 所得割額 (शोटोकुवारी गाकु): आम्दानी-आधारित कर रकम
• 均等割額 (किन्तोवारी गाकु): प्रति व्यक्ति कर रकम (¥५,००० हुनुपर्छ)
• 税額控除 (जेईगाकु कोउजो): लागू गरिएका कर क्रेडिटहरू (फुरुसातो नोजेई यहाँ देखिन्छ)
• 差引年税額 (साशिहिकी नेनजेई गाकु): तपाईंको कुल वार्षिक निवासी कर
• 月割額 (त्सुकीवारी गाकु): मासिक कटौती रकमहरू (जुन–मे)

यदि तपाईंले फुरुसातो नोजेई प्रयोग गर्नुभयो भने, 税額控除 लाइन जाँच गर्नुहोस् — दान रकमबाट ¥२,००० घटाएर त्यहाँ देखिनुपर्छ। यदि यो देखिँदैन भने, तपाईंको एक-स्टप अपवाद असफल भएको हुन सक्छ। हेर्नुहोस्: फुरुसातो नोजेई: ३ वटा महँगा गल्तीहरूबाट बच्नुहोस् →

बारम्बार सोधिने प्रश्नहरू (FAQ)

म भर्खरै जापान आइपुगेको छु। के मैले निवासी कर तिर्नुपर्छ?

तपाईंले कमाउन सुरु गरेपछिको वर्षको जुन महिनासम्म तिर्नु पर्दैन। यदि तपाईं २०२५ मा आउनुभयो र काम गर्न सुरु गर्नुभयो भने, तपाईंको पहिलो निवासी कर जुन २०२६ बाट लिइन्छ।

के मैले क्रेडिट कार्डबाट निवासी कर तिर्न सक्छु?

बढ्दो रूपमा, हो। धेरै नगरपालिकाहरूले अब आफ्नो वेबसाइट वा स्मार्टफोन एपहरू मार्फत क्रेडिट कार्ड भुक्तानी स्वीकार गर्छन्। आफ्नो नगरपालिकाको कर पृष्ठ जाँच गर्नुहोस्। नोट: क्रेडिट कार्ड शुल्क लाग्न सक्छ (सामान्यतया भुक्तानी रकमको ~०.८%)।

म जापान छोड्दैछु। मैले मेरो निवासी कर कसरी चुक्ता गर्ने?

हाम्रो विस्तृत गाइड हेर्नुहोस्: जुन सूचना अघि कर एजेन्ट कसरी नियुक्त गर्ने →

मेरो निवासी कर गलत लाग्यो। मैले के गर्ने?

आफ्नो निर्धारण सूचनासहित आफ्नो नगरपालिकाको कर विभाग (税務課) मा सम्पर्क गर्नुहोस्। सामान्य त्रुटिहरू: आश्रितहरू लागू नगरिएको, फुरुसातो नोजेई प्रतिबिम्बित नगरिएको, वा अघिल्लो रोजगारदाताबाट आम्दानी सही रूपमा रिपोर्ट नगरिएको।

सम्बन्धित लेखहरू

• जापानमा विदेशीहरूका लागि पैसा र कर गाइड (२०२६)
• काकुतेई शिन्कोकु २०२६: कर फिर्ता गाइड
• फुरुसातो नोजेई: ३ वटा महँगा गल्तीहरूबाट बच्नुहोस्
• शिन्जुकु कर एजेन्ट जुन सूचना अघि

थप सहयोग चाहिन्छ? LO-PAL मा सोध्नुहोस्

निवासी कर सूचनाहरू, छुट आवेदनहरू, र नगरपालिका कर कार्यालयहरू सबै जापानी भाषामा सञ्चालन हुन्छन्। यदि तपाईंलाई आफ्नो कर सूचना पढ्न, आफ्नो नगरपालिकामा फोन गर्न, वा जागिर छोडेपछि तपाईंले कति तिर्नुपर्छ भनेर पत्ता लगाउन मद्दत चाहिन्छ भने, LO-PAL ले तपाईंलाई प्रक्रिया जान्ने स्थानीय सहयोगीसँग जोड्न सक्छ।