Thuế cư trú tại Nhật Bản dành cho người nước ngoài: Khoản chi phí 5.000 yên/tháng bất ngờ không ai báo trước

Thông tin được cập nhật tính đến tháng 3 năm 2026 dựa trên Bộ Nội vụ và Truyền thông, tóm tắt thuế của PwC Nhật Bản, và hướng dẫn thuế thành phố chính thức từ Shinjuku, Shibuya, và các quận khác thuộc Tokyo.

Thuế cư trú là khoản thuế gây bất ngờ cho hầu hết mọi lao động nước ngoài tại Nhật Bản. Bảng lương đầu tiên của bạn không hề có dòng thuế cư trú. Bảng lương thứ hai, thứ ba, thứ tư cũng không hề có. Sau đó tháng Sáu đến, và bỗng nhiên 10% thu nhập của bạn bị khấu trừ mỗi tháng. Không ai nói cho bạn biết điều này sẽ xảy ra vì mọi người trong hệ thống đều mặc định là bạn đã biết điều này rồi.

Hướng dẫn này sẽ giải thích cơ chế: cách tính, thời điểm tính, cách thanh toán và điều gì xảy ra khi bạn thôi việc, chuyển chỗ ở hoặc rời Nhật Bản.

Cách thức hoạt động của thuế cư trú: những điều cơ bản

Thuế cư trú bao gồm hai phần:

Thành phần	Mức thuế	Phân chia
Dựa trên thu nhập (所得割)	10% thu nhập chịu thuế	6% của thành phố/đô thị (市区町村民税) + 4% của tỉnh (道府県民税)
Theo đầu người (均等割)	5.000 yên/năm	3.000 yên của thành phố/đô thị + 1.000 yên của tỉnh + 1.000 yên thuế môi trường rừng

Khoản 1.000 yên thuế môi trường rừng (森林環境税) đã được giới thiệu vào năm tài chính 2024, thay thế khoản phụ phí tái thiết sau động đất kéo dài từ năm tài chính 2014–2023. Tổng số tiền theo đầu người vẫn là 5.000 yên.

"Thu nhập chịu thuế" có nghĩa là sau khi khấu trừ

Thuế cư trú được tính dựa trên thu nhập chịu thuế của bạn — không phải tổng lương gộp của bạn. Tổng lương gộp của bạn trừ đi khấu trừ thu nhập từ việc làm, phí bảo hiểm xã hội, khấu trừ cơ bản và bất kỳ khoản khấu trừ nào khác (người phụ thuộc, phí bảo hiểm, v.v.) sẽ cho ra thu nhập chịu thuế của bạn. Sau đó 10% của số đó là thuế cư trú dựa trên thu nhập của bạn.

Ví dụ: Tổng lương gộp 5.000.000 yên → Khấu trừ thu nhập từ việc làm 1.440.000 yên → Bảo hiểm xã hội ~750.000 yên → Khấu trừ cơ bản 430.000 yên (đối với thuế cư trú) → Thu nhập chịu thuế ≈ 2.380.000 yên → Phần thuế cư trú dựa trên thu nhập ≈ 238.000 yên/năm (khoảng 19.800 yên/tháng).

Quy tắc 1 tháng 1: ai phải nộp và nộp cho thành phố nào

Thuế cư trú được đánh giá bởi thành phố/đô thị nơi bạn có địa chỉ đăng ký (住民登録) vào ngày 1 tháng 1 của năm hiện tại, dựa trên thu nhập của bạn từ năm dương lịch trước đó (1 tháng 1 – 31 tháng 12).

Điều này tạo ra một số tình huống khiến người nước ngoài bất ngờ:

Tình huống	Kết quả
Bạn đến Nhật Bản vào tháng 4 năm 2025	Không phải nộp thuế cư trú cho đến tháng 6 năm 2026 (dựa trên thu nhập từ tháng 4–12 năm 2025)
Bạn chuyển từ Shinjuku đến Osaka vào ngày 1 tháng 3 năm 2026	Bạn phải nộp thuế cư trú năm 2026 cho Shinjuku (nơi bạn đăng ký vào ngày 1 tháng 1)
Bạn rời Nhật Bản vào ngày 28 tháng 12 năm 2025 (hủy đăng ký)	Không phải nộp thuế cư trú năm 2026 (bạn không có địa chỉ đăng ký vào ngày 1 tháng 1 năm 2026)
Bạn rời Nhật Bản vào ngày 5 tháng 1 năm 2026 (hủy đăng ký)	Bạn nợ thuế cư trú năm 2026 cho thành phố nơi bạn đăng ký vào ngày 1 tháng 1

Điểm quan trọng đối với cư dân sắp rời đi: Nếu bạn đã đăng ký vào ngày 1 tháng 1 và rời đi trước khi thông báo vào tháng 6 đến, bạn cần phải trả trước hoặc chỉ định một đại diện thuế (納税管理人). Nếu không, hóa đơn sẽ đến một căn hộ trống.

Khi nào và làm thế nào bạn thanh toán: khấu trừ đặc biệt so với thu phí thông thường

Khấu trừ đặc biệt (特別徴収) — nếu bạn đang có việc làm

Nhà tuyển dụng của bạn sẽ khấu trừ thuế cư trú từ bảng lương của bạn theo 12 đợt hàng tháng từ tháng 6 đến tháng 5. Thành phố/đô thị sẽ gửi một 住民税決定通知書 (thông báo xác định thuế cư trú) cho nhà tuyển dụng của bạn vào tháng 5/tháng 6, trong đó thể hiện số thuế của bạn cho năm sắp tới.

Bạn nên nhận được một bản sao của thông báo này (hoặc nhà tuyển dụng của bạn nên cho bạn xem số tiền). Đây cũng là tài liệu mà bạn có thể xác minh khoản khấu trừ Furusato Nozei của mình.

Lưu ý: Khoản thanh toán tháng 6 thường lớn hơn một chút so với các tháng từ tháng 7–tháng 5 vì tổng số tiền hàng năm không chia hết cho 12. Điều này là bình thường.

Thu phí thông thường (普通徴収) — nếu bạn là người tự kinh doanh hoặc đang thất nghiệp giữa các công việc

Thành phố/đô thị sẽ gửi hóa đơn trực tiếp đến địa chỉ của bạn vào tháng 6. Bạn thanh toán theo 4 đợt:

Đợt	Ngày đến hạn (thông thường)
1	Cuối tháng 6
2	Cuối tháng 8
3	Cuối tháng 10
4	Cuối tháng 1 (năm sau)

Bạn cũng có thể thanh toán toàn bộ số tiền cùng một lúc bằng phiếu thanh toán của đợt 1. Phương thức thanh toán: ngân hàng, cửa hàng tiện lợi (nếu số tiền cho phép), hoặc ngày càng phổ biến hơn là thẻ tín dụng hoặc ứng dụng thanh toán trên điện thoại thông minh (PayPay, LINE Pay) tùy thuộc vào thành phố/đô thị.

Điều gì xảy ra khi bạn thôi việc

Khi bạn rời một công ty, số thuế cư trú còn lại sẽ chuyển từ hình thức khấu trừ đặc biệt sang thu phí thông thường — nhưng thời điểm rất quan trọng:

Khi bạn thôi việc	Điều gì xảy ra
Tháng 1 – Tháng 5	Nhà tuyển dụng khấu trừ tất cả các tháng còn lại (tháng 1–tháng 5) từ bảng lương cuối cùng của bạn trong một lần (一括徴収). Điều này là bắt buộc.
Tháng 6 – Tháng 12	Các tháng còn lại chuyển sang thu phí thông thường. Bạn sẽ nhận được phiếu hóa đơn tại nhà. (Bạn cũng có thể yêu cầu khấu trừ một lần từ lương cuối cùng.)

Nếu bạn bắt đầu một công việc mới nhanh chóng, nhà tuyển dụng mới của bạn có thể tiếp quản việc khấu trừ đặc biệt — nhưng bạn cần yêu cầu họ nộp giấy tờ chuyển giao (特別徴収届出書) cho thành phố/đô thị.

Ngưỡng không chịu thuế: khi bạn KHÔNG phải trả tiền

Thuế cư trú có các ngưỡng miễn trừ cho người có thu nhập thấp. Các ngưỡng này có thể hơi khác nhau tùy theo thành phố/đô thị, nhưng mô hình chung là:

• Miễn thuế theo đầu người (均等割): Nếu tổng thu nhập của bạn là 450.000 yên trở xuống (độc thân, không người phụ thuộc). Với người phụ thuộc, ngưỡng này sẽ tăng lên.
• Miễn phần dựa trên thu nhập (所得割): Nếu tổng thu nhập của bạn là 450.000 yên trở xuống (độc thân, không người phụ thuộc). Tương tự, người phụ thuộc sẽ nâng ngưỡng.
• Miễn cả hai: Nếu bạn không có thu nhập trong năm trước (mới đến, v.v.)

Các ngưỡng này có nghĩa là những người lao động bán thời gian có mức lương dưới khoảng 1.000.000 yên/năm có thể không phải nộp hoặc nộp rất ít thuế cư trú. Ngưỡng chính xác tùy thuộc vào thành phố/đô thị của bạn — hãy kiểm tra trang web của thành phố hoặc hỏi tại quầy thuế.

Thuế cư trú so với thuế thu nhập: những điểm khác biệt quan trọng

	Thuế thu nhập (所得税)	Thuế cư trú (住民税)
Được thu bởi	Chính phủ quốc gia (Cục Thuế Quốc gia - NTA)	Chính quyền thành phố/đô thị + tỉnh
Mức thuế	Lũy tiến: 5%–45%	Cố định: 10%
Dựa trên	Thu nhập năm hiện tại (ước tính hàng tháng)	Thu nhập năm trước (tính sau cuối năm)
Thời điểm	Khấu trừ hàng tháng từ bảng lương đầu tiên	Bắt đầu từ tháng 6 của năm sau
Quyết toán cuối năm	Điều chỉnh cuối năm hoặc kakutei shinkoku	Tự động tính toán lại dựa trên thu nhập cuối cùng
Khấu trừ cơ bản (2025)	580.000 yên–950.000 yên (theo bậc)	430.000 yên (cố định, không thay đổi vào năm 2025)

Quan trọng: Cải cách thuế năm 2025 đã tăng khấu trừ cơ bản của thuế thu nhập (từ 480.000 yên lên 580.000 yên+). Nhưng khấu trừ cơ bản của thuế cư trú vẫn giữ nguyên ở mức 430.000 yên. Đây là hai khoản khấu trừ khác nhau với số tiền khác nhau. Điều này khiến những người đọc về "tăng khấu trừ cơ bản" và cho rằng nó áp dụng cho cả hai loại thuế bị nhầm lẫn.

Cách đọc thông báo thuế cư trú của bạn (住民税決定通知書)

Vào tháng 6, bạn sẽ nhận được (hoặc nhà tuyển dụng của bạn sẽ đưa cho bạn) một tài liệu mỏng, gấp nhiều lần. Các mục chính cần tìm:

• 課税標準額 (kazei hyoujun gaku): Cơ sở thu nhập chịu thuế của bạn
• 所得割額 (shotokuwari gaku): Số thuế dựa trên thu nhập
• 均等割額 (kintouwari gaku): Số thuế theo đầu người (nên là 5.000 yên)
• 税額控除 (zeigaku koujo): Các khoản tín dụng thuế được áp dụng (Furusato Nozei xuất hiện ở đây)
• 差引年税額 (sashihiki nenzei gaku): Tổng thuế cư trú hàng năm của bạn
• 月割額 (tsukiwari gaku): Số tiền khấu trừ hàng tháng (tháng 6–tháng 5)

Nếu bạn đã sử dụng Furusato Nozei, hãy kiểm tra dòng 税額控除 — số tiền quyên góp trừ đi 2.000 yên nên xuất hiện ở đó. Nếu không, ngoại lệ một cửa của bạn có thể đã không thành công. Xem thêm: Lỗi Furusato Nozei →

Câu hỏi thường gặp

Tôi vừa đến Nhật Bản. Tôi có phải nộp thuế cư trú không?

Chưa phải cho đến tháng 6 của năm sau khi bạn bắt đầu có thu nhập. Nếu bạn đến vào năm 2025 và bắt đầu làm việc, thuế cư trú đầu tiên của bạn sẽ được tính từ tháng 6 năm 2026.

Tôi có thể thanh toán thuế cư trú bằng thẻ tín dụng không?

Ngày càng phổ biến, có. Nhiều thành phố/đô thị hiện chấp nhận thanh toán bằng thẻ tín dụng thông qua trang web của họ hoặc qua các ứng dụng trên điện thoại thông minh. Hãy kiểm tra trang thuế của thành phố/đô thị của bạn. Lưu ý: có thể áp dụng phí thẻ tín dụng (thường khoảng 0,8% số tiền thanh toán).

Tôi sắp rời Nhật Bản. Làm thế nào để giải quyết thuế cư trú của tôi?

Xem hướng dẫn chi tiết của chúng tôi: Cách chỉ định đại diện thuế trước thông báo tháng 6 →

Thuế cư trú của tôi có vẻ sai. Tôi phải làm gì?

Liên hệ bộ phận thuế (税務課) của thành phố/đô thị của bạn với thông báo xác định thuế của bạn. Các lỗi phổ biến: không áp dụng người phụ thuộc, Furusato Nozei không được phản ánh, hoặc thu nhập từ nhà tuyển dụng trước đó không được báo cáo chính xác.

Các Bài Viết Liên Quan

• Hướng dẫn về Tiền & Thuế tại Nhật Bản dành cho Người nước ngoài (2026)
• Kakutei Shinkoku 2026: Hướng dẫn khai thuế
• Furusato Nozei: Tránh 3 lỗi tốn kém
• Đại diện thuế Shinjuku trước thông báo tháng 6

Cần thêm trợ giúp? Hãy hỏi trên LO-PAL

Các thông báo thuế cư trú, đơn xin miễn trừ và các văn phòng thuế thành phố/đô thị đều hoạt động bằng tiếng Nhật. Nếu bạn cần trợ giúp đọc thông báo thuế, gọi điện cho thành phố/đô thị hoặc tìm hiểu số tiền bạn phải nộp sau khi nghỉ việc, LO-PAL có thể kết nối bạn với một người trợ giúp địa phương am hiểu quy trình này.