Pagsasaayos ng Buwis sa Katapusan ng Taon sa Japan: Huwag Palampasin ang ¥50,000 na Refund

Ang year-end adjustment (年末調整) ay ang paraan kung paano inaayos ng karamihan sa mga empleyado sa Japan ang kanilang income tax. Punan ang 3–5 porma sa Nobyembre, ilakip ang mga sertipiko ng insurance, at ibabalik ng iyong employer ang pagkakaiba sa Disyembre.

Mabilis na sagot: Ang year-end adjustment (年末調整 / nenmatsu chosei) ay ang paraan kung paano inaayos ng karamihan sa mga empleyado sa Japan ang kanilang income tax. Muling kinakalkula ng iyong employer ang iyong taunang buwis mula Nobyembre hanggang Disyembre, at ang pagkakaiba ay karaniwang lumalabas bilang refund sa iyong sahod sa Disyembre o Enero.

Ano ang kailangan mong gawin: Punan ang 3–5 porma (sa Japanese) bago sumapit ang kalagitnaan ng Nobyembre. Ilakip ang mga sertipiko ng premium ng insurance. Isumite sa iyong employer.

Kung makaligtaan mo ito: Kailangan mong mag-file ng kakutei shinkoku (tax return) nang mag-isa sa Pebrero–Marso.

Ang impormasyong ito ay napapanahon hanggang Marso 2026, batay sa pahina ng mga porma ng year-end adjustment ng National Tax Agency, TaxMatch Japan, at ang gabay sa basic deduction ng NTA (No.1199).

Bawat Nobyembre, binibigyan ka ng iyong kumpanya ng tumpok ng mga pormang Hapon. Mabilis itong natatapos ng iyong mga kasamahang Hapon. Tinititigan mo ang siksik na kanji, nagtataka kung dapat mo na lang itong balewalain. Huwag. Ang mga pormang ito ang magtatakda kung sobra ang nabayaran mong income tax ngayong taon — at ang year-end adjustment ang paraan upang maibalik sa iyo ang perang iyon.

Ano ang year-end adjustment (at bakit ito umiiral)

Sa buong taon, binabawasan ng iyong employer ang income tax mula sa bawat sahod batay sa isang tantiya. Ang tantiya na ito ay gumagamit ng isang karaniwang talahanayan at hindi isinasaalang-alang ang iyong aktwal na mga deduction (mga premium ng insurance, mga dependent, atbp.). Pagdating ng Disyembre, karaniwan nang masyadong mataas ang tantiya.

Ang year-end adjustment ay ang muling pagkalkula ng iyong employer sa eksaktong income tax na kailangan mong bayaran, pagkatapos ay ibinabalik ang pagkakaiba (o, bihira, nangongolekta ng kakulangan). Karamihan sa mga empleyado ay nakakatanggap ng refund na ¥10,000–¥50,000.

Timeline: kung kailan nangyayari ang mga bagay

Kailan	Ano ang nangyayari
Maagang Nobyembre	Namamahagi ang employer ng mga porma ng year-end adjustment
Kalagitnaan ng Nobyembre	Deadline sa pagsusumite ng mga nakumpletong porma (nag-iiba-iba depende sa kumpanya)
Huling Nob – Dis	Kinakalkula ng employer ang iyong aktwal na buwis
Sahod sa Disyembre	Makikita ang refund (o karagdagang bayarin)
Enero 31	Naglalabas ang employer ng iyong 源泉徴収票 (gensen choshuhyo) — ang iyong taunang sertipiko ng buwis

Ang mga pormang kailangan mong punan

Mayroong hanggang 5 porma. Lahat ay dapat isumite sa Japanese. Narito ang bawat isa at kung paano ito punan:

Porma 1: 扶養控除等(異動)申告書 — Deklarasyon ng Dependent Deduction

Dapat isumite ito ng lahat, kahit wala kang dependent. Tinutukoy nito ang iyong withholding rate (甲欄 vs 乙欄). Kung wala ito, sisingilin ka ng buwis sa mas mataas na "Class B" rate sa buong taon.

Ano ang pupunan:

Iyong pangalan, address, My Number
Impormasyon ng asawa (kung naaangkop)
Mga Dependent (kasama ang pamilya sa ibang bansa — tingnan sa ibaba)
Katayuan sa kapansanan, katayuan bilang balo, katayuan bilang mag-aaral

Porma 2: 基礎控除申告書 + 配偶者控除等申告書 + 所得金額調整控除申告書

Ang tatlong ito ay nasa iisang sheet. Punan ang mga seksyon na naaangkop sa iyo:

基礎控除 (basic deduction): Tantiyahin ang iyong kabuuang kita sa 2025. Batay sa iyong antas ng kita, ang iyong deduction ay ¥580,000–¥950,000 (tingnan ang graduated table sa aming Gabay sa Pera at Buwis).
配偶者控除 (spouse deduction): Kung ang kita ng iyong asawa ay mas mababa sa threshold. Ilagay ang tinantiyang kita ng iyong asawa.
所得金額調整控除: Kung ang iyong suweldo ay lumampas sa ¥8.5M at mayroon kang dependent na anak na wala pang 23 o isang miyembro ng pamilya na may kapansanan.

Porma 3: 保険料控除申告書 — Deklarasyon ng Insurance Premium Deduction

Dito nakasalalay ang pera. Ilakip ang mga sertipiko (控除証明書) mula sa iyong mga tagapagbigay ng insurance:

生命保険 (life insurance): Nagpapadala ang iyong insurer ng sertipiko sa Oktubre. Pinakamataas na deduction: ¥120,000 (pinagsama para sa general life, care medical, at individual annuity).
地震保険 (earthquake insurance): Pinakamataas na deduction: ¥50,000.
iDeCo: Ang buong kontribusyon ay deductible. Ilakip ang 小規模企業共済等掛金控除証明書 mula sa iyong iDeCo provider.
National Health Insurance (国民健康保険): Kung nagbayad ka ng NHI premiums (hal., bago ka pa-enroll sa employer), maaari mo itong i-deduct dito. Walang sertipiko na kailangan — ang kabuuang halaga lang na binayaran.

Porma 4: 住宅借入金等特別控除申告書 — Housing Loan Deduction

Mula lamang sa ikalawang taon ng iyong housing loan deduction at pasulong. Ang unang taon ay dapat i-claim sa pamamagitan ng kakutei shinkoku. Ipinapadala sa iyo ng NTA ang pormang ito pagkatapos mong mag-file sa unang taon.

Pag-claim ng mga dependent sa ibang bansa (国外居住親族の扶養控除)

Kung sinusuportahan mo sa pananalapi ang mga miyembro ng pamilya sa ibang bansa, maaari mo silang i-claim bilang mga dependent — ngunit humigpit ang mga kinakailangan noong 2023:

Ang miyembro ng pamilya ay dapat kumita ng mas mababa sa ¥480,000/taon (o ¥580,000 mula 2025)
Para sa mga dependent na edad 30–69 na hindi may kapansanan o estudyante, dapat mong patunayan na nagpadala ka ng ¥380,000+ bawat taon sa mga remittance sa indibidwal na iyon
Mga Kinakailangang Dokumento: Patunay ng relasyon (birth certificate, family register na may Japanese translation) + patunay ng remittance (mga rekord ng bank transfer na nagpapakita ng pangalan ng tumanggap)

Isumite ang mga ito sa iyong employer kasama ang iyong porma ng dependent deduction. Ang halaga ng deduction ay mula ¥380,000 hanggang ¥630,000 bawat dependent, depende sa edad.

Mga pagbabago sa kita ng 2025: ano ang bago sa mga porma ngayong taon

Mas mataas na basic deduction

Para sa kita ng 2025, ang basic deduction sa Porma 2 ay graduated ayon sa antas ng kita:

Kita ≤ ¥1.32M: ¥950,000 deduction
Kita ¥1.32M–¥3.36M: ¥880,000
Kita ¥3.36M–¥4.89M: ¥680,000
Kita ¥4.89M–¥6.55M: ¥630,000
Kita ¥6.55M–¥23.5M: ¥580,000

Ito ay pansamantala para sa kita ng 2025–2026. Mula 2027, karamihan sa mga tao ay gagamit ng ¥580,000. Pinagmulan: NTA No.1199.

Bago: 特定親族特別控除 (Specified Relative Special Deduction)

Kung mayroon kang dependent na edad 19–22 na may kita hanggang ¥850,000, maaari kang mag-claim ng hanggang ¥630,000 sa deduction. Ito ay isang bagong graduated deduction na pumalit sa lumang sistema ng cliff-edge. Idiklara ito sa iyong porma ng dependent deduction.

Kailan hindi sapat ang year-end adjustment (at kailangan mo ng kakutei shinkoku)

Ang year-end adjustment ay sumasaklaw sa karamihan ng mga deduction, ngunit hindi lahat. Kailangan mo pa ring mag-file ng tax return (確定申告) kung:

Gusto mong mag-claim ng medical expense deduction (医療費控除) — hindi ito maaaring gawin sa pamamagitan ng year-end adjustment
Nagke-claim ka ng first-year housing loan deduction
Nagkaroon ka ng side income na lumampas sa ¥200,000
Nagtrabaho ka para sa dalawa o higit pang employer sa loob ng taon
Ang iyong suweldo ay lumampas sa ¥20,000,000
Ginamit mo ang furusato nozei na may higit sa 5 munisipalidad
Umalis ka ng Japan sa kalagitnaan ng taon

Tingnan ang aming buong gabay: Kakutei Shinkoku 2026 →

Mga karaniwang pagkakamali ng mga dayuhan

Pagkakamali	Kahalagahan	Solusyon
Hindi pagsusumite ng porma ng dependent (Porma 1)	Binubuwisan sa mas mataas na rate ng 乙欄 sa buong taon	Isumite ito kahit wala kang dependent
Hindi pagpapansin sa mga porma dahil sa Japanese ang mga ito	Mawawalan ng ¥10,000–¥50,000+ na refund	Humingi ng tulong sa HR. Gamitin ang aming gabay sa bawat field sa itaas.
Hindi paglalakip ng mga sertipiko ng insurance	Hindi naa-apply ang deduction ng premium ng insurance	Kolektahin ang mga sertipiko mula Oktubre; ilakip ang mga orihinal sa Porma 3
Hindi pagke-claim ng mga dependent sa ibang bansa	Mawawalan ng ¥380,000–¥630,000 deduction bawat tao	Ihanda ang patunay ng relasyon + mga rekord ng remittance bago sumapit ang Nobyembre
Pagkalimot sa iDeCo certificate	Hindi nadededuct ang buong kontribusyon	Ang sertipiko ay darating Oktubre/Nobyembre. Ilakip sa Porma 3 sa ilalim ng 小規模企業共済.

Ano ang gagawin kung nalampasan mo ang year-end adjustment

Kung hindi mo naisumite ang mga porma (o naisumite mo ito nang huli/hindi kumpleto), hindi na kayang ulitin ng iyong employer ang pagsasaayos. Ang iyong mga opsyon:

Mag-file ng kakutei shinkoku sa pagitan ng Pebrero 16 at Marso 15 (o huli — walang parusa para sa mga filings na para lamang sa refund)
Gamitin ang iyong gensen choshuhyo (inisyu hanggang Enero 31) bilang batayan para sa iyong return
I-claim ang lahat ng mga deduction na hindi mo nakuha (insurance, dependents, atbp.) sa tax return

Buong e-Tax walkthrough → | Nawawala ang Gensen choshuhyo? →

Mga Kaugnay na Artikulo

Kailangan ng Karagdagang Tulong? Magtanong sa LO-PAL

Ang mga porma ng year-end adjustment ay lahat sa Japanese, at maaaring hindi makatulong ang iyong HR department sa English. Kung kailangan mo ng gabay sa pagpuno ng mga porma, pagsusuri sa iyong mga sertipiko ng insurance, o tulong sa pagke-claim ng mga dependent sa ibang bansa, maaaring iugnay ka ng LO-PAL sa isang katulong na may kaalaman sa proseso.