जापानमा वर्षान्त समायोजन: तपाईंले गुमाइरहेको ५०,००० येनको फिर्ता

मार्च २०२६ सम्मको जानकारी राष्ट्रिय कर एजेन्सीको वर्षान्त समायोजन फारम पृष्ठ, TaxMatch जापान, र NTA को आधारभूत कटौती मार्गदर्शन (नं. १११९) मा आधारित छ।

हरेक नोभेम्बरमा, तपाईंको कम्पनीले तपाईंलाई जापानी फारमहरूको थुप्रो दिन्छ। तपाईंको जापानी सहकर्मीहरूले तिनीहरूलाई सजिलै भरिसक्छन्। तपाईं घना कान्जीमा लेखिएका फारमहरू हेरिरहनुहुन्छ, र तिनीहरूलाई बेवास्ता गर्नुपर्छ कि भनेर सोच्दै हुनुहुन्छ। नगर्नुहोस्। यी फारमहरूले तपाईंले यस वर्ष बढी आयकर तिर्नुभयो वा भएन भन्ने निर्धारण गर्छ — र वर्षान्त समायोजन भनेको तपाईंले त्यो पैसा फिर्ता पाउने तरिका हो।

वर्षान्त समायोजन के हो (र यो किन अवस्थित छ)

वर्षभरि, तपाईंको रोजगारदाताले प्रत्येक तलबबाट अनुमानको आधारमा आयकर रोक्का गर्छ। यो अनुमानले एक मानक तालिका प्रयोग गर्छ र तपाईंको वास्तविक कटौतीहरू (बीमा प्रिमियम, आश्रितहरू, आदि) लाई ध्यानमा राख्दैन। डिसेम्बरसम्ममा, अनुमानित कर रकम सामान्यतया धेरै उच्च हुन्छ।

वर्षान्त समायोजन भनेको तपाईंको रोजगारदाताले तपाईंले तिर्नुपर्ने ठ्याक्कै आयकरको पुनर्गणना गरी फरक रकम फिर्ता गर्नु हो (वा, विरलै, कम भएको रकम सङ्कलन गर्नु)। धेरैजसो कर्मचारीहरूले ¥१०,०००–¥५०,००० को फिर्ता पाउँछन्।

समयरेखा: कहिले के हुन्छ

कहिले	के हुन्छ
नोभेम्बरको सुरुमा	रोजगारदाताले वर्षान्त समायोजन फारमहरू वितरण गर्छ
मध्य-नोभेम्बर	भरिएका फारमहरू बुझाउने अन्तिम मिति (कम्पनी अनुसार फरक हुन्छ)
नोभेम्बरको अन्त्य – डिसेम्बर	रोजगारदाताले तपाईंको वास्तविक कर गणना गर्छ
डिसेम्बरको तलब	फिर्ता (वा अतिरिक्त शुल्क) देखा पर्छ
जनवरी ३१	रोजगारदाताले तपाईंको 源泉徴収票 (गेन्सेन चोशूह्यो) — तपाईंको वार्षिक कर प्रमाणपत्र जारी गर्छ

तपाईंले भर्नुपर्ने फारमहरू

अधिकतम ५ वटा फारमहरू छन्। सबै जापानीमा बुझाउनुपर्छ। प्रत्येक फारम के हो र त्यसलाई कसरी भर्ने भन्ने यहाँ दिइएको छ:

फारम १: 扶養控除等(異動)申告書 — आश्रित कटौती घोषणा

यदि तपाईंको कुनै आश्रित नभए पनि, सबैले यो बुझाउनुपर्छ। यसले तपाईंको रोक्का दर (甲欄 बनाम 乙欄) निर्धारण गर्छ। यो नभएमा, तपाईंलाई वर्षभरि उच्च "वर्ग बी" दरमा कर लाग्छ।

के भर्ने:

• तपाईंको नाम, ठेगाना, मेरो नम्बर
• जीवनसाथीको जानकारी (यदि लागू भएमा)
• आश्रितहरू (विदेशमा बस्ने परिवार सहित — तल हेर्नुहोस्)
• अपाङ्गता स्थिति, विधवा/विधुर स्थिति, विद्यार्थी स्थिति

फारम २: 基礎控除申告書 + 配偶者控除等申告書 + 所得金額調整控除申告書

यी तीनवटा फारम एकै पानामा छन्। तपाईंलाई लागू हुने खण्डहरू भर्नुहोस्:

• 基礎控除 (आधारभूत कटौती): तपाईंको २०२५ को अनुमानित कुल आय लेख्नुहोस्। तपाईंको आय स्तरको आधारमा, तपाईंको कटौती ¥५८०,००० देखि ¥९५०,००० सम्म हुन्छ (हाम्रो मुद्रा र कर मार्गदर्शनमा क्रमबद्ध तालिका हेर्नुहोस्)।
• 配偶者控除 (जीवनसाथी कटौती): यदि तपाईंको जीवनसाथीको आय तोकिएको सीमाभन्दा कम छ भने मात्र। आफ्नो जीवनसाथीको अनुमानित आय प्रविष्ट गर्नुहोस्।
• 所得金額調整控除: यदि तपाईंको तलब ¥८.५ मिलियनभन्दा बढी छ र तपाईंको २३ वर्षमुनिको आश्रित बच्चा वा अपाङ्ग परिवार सदस्य छ भने मात्र।

फारम ३: 保険料控除申告書 — बीमा प्रिमियम कटौती घोषणा

पैसा यहीँ छ। तपाईंको बीमा प्रदायकहरूबाट प्रमाणपत्रहरू (控除証明書) संलग्न गर्नुहोस्:

• 生命保険 (जीवन बीमा): तपाईंको बीमाकर्ताले अक्टोबरमा प्रमाणपत्र पठाउँछ। अधिकतम कटौती: ¥१२०,००० (सामान्य जीवन, हेरचाह चिकित्सा, र व्यक्तिगत वार्षिकीका लागि संयुक्त)।
• 地震保険 (भूकम्प बीमा): अधिकतम कटौती: ¥५०,०००।
• iDeCo: पूर्ण योगदान कटौती योग्य छ। तपाईंको iDeCo प्रदायकबाट 小規模企業共済等掛金控除証明書 संलग्न गर्नुहोस्।
• राष्ट्रिय स्वास्थ्य बीमा (国民健康保険): यदि तपाईंले NHI प्रिमियमहरू तिर्नुभयो (जस्तै, रोजगारदाताको नामांकन अघि), तपाईंले तिनीहरूलाई यहाँ कटौती गर्न सक्नुहुन्छ। कुनै प्रमाणपत्र आवश्यक छैन — केवल भुक्तान गरिएको कुल रकम।

फारम ४: 住宅借入金等特別控除申告書 — आवास ऋण कटौती

तपाईंको आवास ऋण कटौतीको दोस्रो वर्षबाट मात्र। पहिलो वर्ष काकुतेई सिन्कोकु मार्फत दाबी गर्नुपर्छ। NTA ले तपाईंलाई पहिलो वर्षको फाइलिङ पछि यो फारम पठाउँछ।

विदेशमा बस्ने आश्रितहरूको दाबी (国外居住親族の扶養控除)

यदि तपाईंले विदेशमा बस्ने परिवारका सदस्यहरूलाई आर्थिक रूपमा सहयोग गर्नुहुन्छ भने, तपाईंले उनीहरूलाई आश्रितको रूपमा दाबी गर्न सक्नुहुन्छ — तर २०२३ मा आवश्यकताहरू कडा बनाइएको छ:

• परिवारको सदस्यले वर्षमा ¥४८०,००० भन्दा कम (वा २०२५ देखि ¥५८०,०००) कमाउनुपर्छ।
• ३०–६९ वर्ष उमेरका आश्रितहरूका लागि जो अपाङ्ग वा विद्यार्थी छैनन्, तपाईंले त्यस व्यक्तिलाई प्रति वर्ष ¥३८०,००० भन्दा बढी विप्रेषण पठाएको प्रमाणित गर्नुपर्छ।
• आवश्यक कागजातहरू: सम्बन्धको प्रमाण (जन्म प्रमाणपत्र, जापानी अनुवाद सहितको पारिवारिक दर्ता) + विप्रेषणको प्रमाण (प्राप्तकर्ताको नाम देखाउने बैंक स्थानान्तरण अभिलेख)

यी कागजातहरू आफ्नो आश्रित कटौती फारमसँगै आफ्नो रोजगारदातालाई बुझाउनुहोस्। कटौती रकम उमेर अनुसार प्रति आश्रित ¥३८०,००० देखि ¥६३०,००० सम्म हुन्छ।

२०२५ को आयमा परिवर्तनहरू: यस वर्षका फारमहरूमा के नयाँ छ

उच्च आधारभूत कटौती

२०२५ को आयका लागि, फारम २ मा आधारभूत कटौती आय स्तर अनुसार क्रमबद्ध गरिएको छ:

• आय ≤ ¥१.३२ मिलियन: ¥९५०,००० कटौती
• आय ¥१.३२ मिलियन–¥३.३६ मिलियन: ¥८८०,०००
• आय ¥३.३६ मिलियन–¥४.८९ मिलियन: ¥६८०,०००
• आय ¥४.८९ मिलियन–¥६.५५ मिलियन: ¥६३०,०००
• आय ¥६.५५ मिलियन–¥२३.५ मिलियन: ¥५८०,०००

यो २०२५–२०२६ को आयका लागि अस्थायी हो। २०२७ देखि, धेरैजसो मानिसहरूले ¥५८०,००० प्रयोग गर्नेछन्। स्रोत: NTA नं. १११९।

नयाँ: 特定親族特別控除 (तोकुतेई सिन्जोकु तोकुबेत्सु कोजो - निर्दिष्ट नातेदार विशेष कटौती)

यदि तपाईंको १९–२२ वर्ष उमेरका आश्रित बच्चा छन् जसको आय ¥८५०,००० सम्म छ भने, तपाईंले ¥६३०,००० सम्म कटौती दाबी गर्न सक्नुहुन्छ। यो पुरानो क्लिफ-एज प्रणालीलाई प्रतिस्थापन गर्ने नयाँ क्रमबद्ध कटौती हो। यो आफ्नो आश्रित कटौती फारममा घोषणा गर्नुहोस्।

वर्षान्त समायोजन कहिले पर्याप्त हुँदैन (र तपाईंलाई काकुतेई सिन्कोकु आवश्यक पर्छ)

वर्षान्त समायोजनले धेरैजसो कटौतीहरू ह्यान्डल गर्छ, तर सबै होइन। यदि तपाईंलाई निम्न कुराहरू भएमा तपाईंले अझै पनि कर फिर्ता (確定申告) दाखिला गर्नुपर्नेछ:

• तपाईं चिकित्सा खर्च कटौती (医療費控除) दाबी गर्न चाहनुहुन्छ — यो वर्षान्त समायोजन मार्फत गर्न सकिँदैन।
• तपाईं पहिलो वर्षको आवास ऋण कटौती दाबी गर्दै हुनुहुन्छ।
• तपाईंको साइड आय ¥२००,००० भन्दा बढी थियो।
• तपाईंले वर्षभरि दुई वा सोभन्दा बढी रोजगारदाताहरूका लागि काम गर्नुभयो।
• तपाईंको तलब ¥२०,०००,००० भन्दा बढी थियो।
• तपाईंले ५ भन्दा बढी नगरपालिकामा फुरुसातो नोजेई प्रयोग गर्नुभयो।
• तपाईं मध्य-वर्षमा जापान छाड्नुभयो।

हाम्रो पूर्ण मार्गदर्शन हेर्नुहोस्: काकुतेई सिन्कोकु २०२६ →

विदेशीहरूले गर्ने सामान्य गल्तीहरू

गल्ती	परिणाम	समाधान
आश्रित फारम (फारम १) नबुझाउनु	वर्षभरि उच्च 乙欄 दरमा कर लाग्ने	आश्रित नभए पनि बुझाउनुहोस्
जापानी भाषामा भएकाले फारमहरूलाई बेवास्ता गर्नु	¥१०,०००–¥५०,०००+ फिर्ता गुमाउनु	HR सँग मद्दत माग्नुहोस्। माथिको हाम्रो फिल्ड-बाइ-फिल्ड मार्गदर्शन प्रयोग गर्नुहोस्।
बीमा प्रमाणपत्रहरू संलग्न नगर्नु	बीमा प्रिमियम कटौती लागू नहुने	अक्टोबरदेखि प्रमाणपत्रहरू सङ्कलन गर्नुहोस्; फारम ३ मा मूल प्रति संलग्न गर्नुहोस्
विदेशमा बस्ने आश्रितहरू दाबी नगर्नु	प्रति व्यक्ति ¥३८०,०००–¥६३०,००० कटौती गुमाउनु	नोभेम्बर अघि सम्बन्धको प्रमाण + विप्रेषण अभिलेख तयार गर्नुहोस्
iDeCo प्रमाणपत्र बिर्सनु	पूर्ण योगदान कटौती नहुने	प्रमाणपत्र अक्टोबर/नोभेम्बरमा आउँछ। फारम ३ मा 小規模企業共済 अन्तर्गत संलग्न गर्नुहोस्।

यदि तपाईंले वर्षान्त समायोजन छुटाउनुभयो भने के गर्ने

यदि तपाईंले फारमहरू बुझाउनुभएन (वा ढिलो/अपूर्ण बुझाउनुभयो) भने, तपाईंको रोजगारदाताले समायोजन पुन: गर्न सक्दैन। तपाईंका विकल्पहरू:

1. फेब्रुअरी १६ र मार्च १५ बीच (वा ढिलो — फिर्ता-मात्र फाइलिङका लागि कुनै जरिवाना छैन) काकुतेई सिन्कोकु दाखिला गर्नुहोस्।
2. आफ्नो फिर्ताको आधारको रूपमा आफ्नो गेन्सेन चोशूह्यो (जनवरी ३१ सम्म जारी गरिएको) प्रयोग गर्नुहोस्।
3. कर फिर्तामा तपाईंले छुटाउनुभएका सबै कटौतीहरू (बीमा, आश्रितहरू, आदि) दाबी गर्नुहोस्।

पूर्ण ई-ट्याक्स वाकथ्रु → | गेन्सेन चोशूह्यो हरायो? के गर्ने →

सम्बन्धित लेखहरू

• जापानमा विदेशीहरूका लागि मुद्रा र कर मार्गदर्शन (२०२६)
• जापानमा निवासी करको व्याख्या
• काकुतेई सिन्कोकु २०२६: कर फिर्ता मार्गदर्शन
• गेन्सेन चोशूह्यो हरायो? के गर्ने

थप मद्दत चाहिन्छ? LO-PAL मा सोध्नुहोस्

वर्षान्त समायोजन फारमहरू सबै जापानी भाषामा छन्, र तपाईंको HR विभागले अंग्रेजीमा मद्दत गर्न नसक्ला। यदि तपाईंलाई फारमहरू भर्न, आफ्ना बीमा प्रमाणपत्रहरू जाँच गर्न, वा विदेशमा बस्ने आश्रितहरू दाबी गर्न मद्दत चाहिन्छ भने, LO-PAL ले तपाईंलाई प्रक्रिया जान्ने सहयोगीसँग जोड्न सक्छ।